Taxes Medicare, IRMAA et vous
Comment fonctionne le financement de Medicare
Medicare est divisé en quatre parties: assurance hospitalisation de la partie A, assurance médicale de la partie B, couverture de la partie C de Medicare Advantage et couverture des médicaments de la partie D.Les taxes payées au gouvernement fédéral sont affectées au fonds Medicare Trust, qui sert uniquement à financer la couverture de la partie A. Cela comprend non seulement vos soins hospitaliers, mais également d'autres services tels que les soins palliatifs, les soins en établissement de soins infirmiers spécialisés et les soins à domicile..
Les primes mensuelles peuvent également servir à financer la partie A de Medicare, mais en règle générale, peu de personnes les paient. En effet, les primes sont gratuites pour les personnes qui ont travaillé 40 trimestres ou plus dans un emploi éligible à Medicare, ce qui signifie qu'elles ont déjà payé leur juste part d'impôts. Les personnes qui ont travaillé moins de 40 trimestres paieront des primes mensuelles qui seront ajoutées au fonds fiduciaire Medicare..
Pour 2017, les personnes ayant travaillé entre 30 et 39 trimestres dans un emploi taxé par Medicare paieront 227 USD par mois avec des primes de la Partie A, tandis que celles travaillant moins de 30 trimestres en paieront 413 USD..
Les parties B à D de Medicare sont principalement financées par vos primes mensuelles. Contrairement à la partie A, tout le monde paie une prime mensuelle pour ces services. Certains d’entre vous, cependant, paieront un peu plus en fonction de votre niveau de revenu.
Montant de rajustement mensuel lié au revenu (IRMAA)
Le montant de rajustement mensuel lié au revenu (IRMAA) n’est pas un impôt en soi, mais c’est un frais supplémentaire que vous devrez payer pour les parties B et / ou D si votre revenu est supérieur à un certain niveau. Les fonds vont directement à Medicare, pas à la compagnie d’assurance privée qui sponsorise votre plan Medicare, et seront basés sur votre revenu brut ajusté modifié ou MAGI..Votre revenu brut est basé sur vos salaires (y compris les pourboires), les revenus d’entreprises / investissements, les intérêts gagnés, les allocations de chômage et les pensions alimentaires. Il est "ajusté" en fonction de toutes les déductions approuvées par l'IRS que vous pouvez ensuite effectuer, par exemple, des dépenses allant des contributions de l'IRA aux intérêts sur les prêts étudiants. La valeur est "modifiée" en ajoutant tout revenu d’intérêt exonéré d’impôt que vous avez. Le gouvernement fédéral utilise ensuite MAGI pour déterminer le montant des taxes à payer et si vous êtes admissible à Medicaid, à des crédits d’impôt ou à d’autres subventions parrainées par le gouvernement fédéral..
Aux fins de l’assurance-maladie, MAGI est utilisé pour déterminer si vous paierez IRMAA. Les personnes dont les déclarations de revenus sont inférieures ou égales à 85 000 USD, ou les couples mariés déposant conjointement pour 170 000 USD ou moins, ne paieront pas IRMAA. Si vous gagnez plus que ces niveaux, des frais supplémentaires vous seront facturés..
Pour 2017, les IRMAA Medicare Part B sont de 53,30 USD, 133,90 USD, 214,30 USD et 294,60 USD par mois au fur et à mesure que vous augmentez vos revenus. IRMAA coûte 13,30 $, 34,20 $, 55,20 $ et 76,20 $ par mois pour Medicare Part D.
Les tranches de revenu admissibles à l'IRMAA commencent à 85 001 $ - 107 000 $ pour les déclarants uniques et de 170 001 à 214 000 $ pour les déclarants communs. Ils totalisent respectivement 214 000 $ et 428 000 $ pour les déposants uniques et communs..
Pour mémoire, la partie B de l'IRMAA a été créée en 2007 par la législation du Congrès et la partie D de l'IRMAA en 2011 dans le cadre de la loi sur les soins abordables, aussi appelée Obamacare..
La taxe d'assurance-maladie
La taxe sur l’assurance-maladie a été créée en 1966 et est appliquée à votre revenu gagné, déduction faite des déductions pour la prime de santé versée par l’employeur ou pour d’autres déductions avant impôt. Il ne s'applique pas aux gains en capital et aux autres revenus de placement. Le produit de cette taxe ira directement au Medicare Trust Fund.Le montant de vos impôts dépend de votre statut professionnel. Les personnes employées paieront la moitié de la taxe Medicare requise, et ce montant sera déduit directement de votre chèque de règlement. C'est parce que ton employeur paie la différence.
Les personnes qui travaillent à leur compte sont tenues de payer le montant total de la taxe Medicare, à la fois les cotisations des employés et celles des employeurs. On s'attend à ce que les travailleurs indépendants paient leurs impôts chaque trimestre au gouvernement ou encourent des pénalités de retard.
En 1966, la taxe sur l'assurance-maladie a commencé à un taux modeste de 0,7%. Aujourd'hui, la taxe sur la masse salariale est augmentée à 2,9%.
Si vous êtes employé, vous ne paierez que 1,45% et votre employeur versera une contribution équivalente de 1,45%. Si vous êtes travailleur indépendant, vous êtes responsable du taux plein de 2,9%.
La taxe supplémentaire sur l'assurance-maladie
Si vous gagnez plus, vous allez payer plus.La Loi sur les soins abordables a ajouté une taxe supplémentaire sur l'assurance-maladie, qui avait été appliquée pour la première fois en janvier 2013. Elle concernait ceux qui gagnaient au-dessus des niveaux de MAGI suivants.
- Célibataire ou chef de ménage - 200 000 $
- Marié mariage conjoint - 250 000 $
- Mariage marié séparément - 125 000 $
- Veuve (veuve) admissible avec enfant à charge - 200 000 $
Par exemple, un célibataire qui gagne 250 000 USD par an paierait 1,45% en taxes Medicare pour les premiers 200 000 USD, mais une taxe de 2,35% (1,45% + 0,9%) sur les 50 000 USD restants. L’employeur continuerait à payer 1,45% pour l’ensemble des revenus..
Si vous êtes un travailleur indépendant, vous paierez le taux d'imposition standard de 2,9% de Medicare sur tout revenu inférieur au seuil et une taxe supplémentaire de 3,8% (2,9% + 0,9%) sur Medicare sur tout revenu supérieur au seuil..
Impôt sur le revenu net d'investissement
La Loi sur les soins abordables est un autre impôt ajouté à l'impôt sur le revenu net des investissements (NIIT), également connu sous le nom de surtaxe de cotisation de Medicare Income sur les revenus non gagnés. Il s’applique aux personnes qui gagnent au-dessus des niveaux MAGI suivants et qui ont un revenu de placement:- Célibataire ou chef de ménage - 200 000 $
- Marié mariage conjoint - 250 000 $
- Mariage marié séparément - 125 000 $
- Veuve (veuve) admissible avec enfant à charge - 250 000 $
La taxe supplémentaire sur l’assurance-maladie est distincte de la NIIT car elle ne s’applique pas au revenu de placement net. Cependant, l'IRS précise qu'il est possible que vous soyez confronté à la fois aux taxes et aux impôts.
Vous serez imposé pour NIIT en fonction du montant inférieur de votre revenu de placement net ou du montant de votre dépassement du seuil MAGI.
Comment la loi américaine sur les soins de santé aurait modifié la taxation de l'assurance-maladie
Les versions précédentes de l’American Health Care Act (AHCA), ci-après dénommé «Better Care Reconciliation Act» (BCRA), visaient à réduire les taxes Medicare en éliminant l’impôt supplémentaire Medicare et l’impôt sur le revenu net des investissements. Cela a soulevé un débat considérable sur les allégements fiscaux accordés aux riches..Le Comité mixte sur la fiscalité affirme que l'abrogation de la taxe additionnelle relative à l'assurance-maladie réduirait les recettes fédérales de 117 milliards de dollars d'ici 2026. Avec moins de fonds entrant dans le fonds Medicare Trust, Medicare épuiserait son financement d'ici 2025, trois ans plus tôt que prévu. Cela contraste directement avec la loi sur les soins abordables, qui a prolongé de 11 ans la solvabilité de Medicare..
Les rapports financiers montrent également qu'il est peu probable que la majorité des Américains bénéficient de cette refonte fiscale. En fait, les millionnaires recevraient 79% de toutes les réductions d'impôt. D'ici 2025, les millionnaires gagneraient avec une économie moyenne de 50 000 dollars par an, les multimillionnaires allant jusqu'à 250 000 dollars par an et les 400 premiers salariés jusqu'à 7 millions de dollars par an.
Les personnes gagnant moins de 200 000 $ ou les couples mariés moins de 250 000 $ ne verraient aucun changement dans leur imposition.
En fait, non seulement les citoyens à revenu faible ou moyen auraient continué à être imposés au même taux, mais de nombreux millionnaires paieraient en réalité un taux d'imposition inférieur à celui des Américains gagnant moins. En effet, les riches gagnent une grande partie de leurs dollars grâce à un revenu non imposable. Comme cette partie du revenu ne serait plus imposée par NIIT, ils ont le potentiel de récolter de gros bénéfices.
Tel que présenté initialement, la loi américaine sur les soins de santé / la loi sur les soins de meilleure santé réconcilierait injustement les Américains tout en réduisant le financement de Medicare, un programme de soins de santé nécessaire pour nos citoyens les plus âgés et les plus malades. Le 13 juillet 2017, en réponse au tollé général du public, le gouvernement de la République a publié une nouvelle version de la loi sur la réconciliation des soins, qui visait à différer l'élimination de ces taxes. Finalement, la loi n'a pas été adoptée.
