Gérer les coûts de santé avec un compte d'épargne santé

Un compte d'épargne santé (HSA) est un type de compte dans lequel vous pouvez mettre de l'argent pour épargner en franchise d'impôt les dépenses liées à la santé..
Vous pouvez cotiser à un compte d'épargne santé uniquement si vous:

avoir un plan santé déductible (HDHP)
n'avez pas d'autre couverture d'assurance médicale, y compris Medicare; toutefois, vous êtes autorisé à souscrire à d'autres types de couverture en matière de santé, telle qu'une assurance contre les accidents, une invalidité, des soins dentaires, des soins de la vue ou des soins de longue durée.
ne peut être réclamé en tant que personne à charge de la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre

Votre employeur et vous-même pouvez contribuer à votre HSA. Toutefois, le montant total des contributions ne peut pas dépasser une limite annuelle fixée par le gouvernement. En 2018, la cotisation maximale est de 3 450 USD si vous êtes seul avec un HDHP et de 6 900 USD si vous avez une protection familiale (deux personnes ou plus sont couvertes) sous un HDHP (notez que le plafond de la contribution familiale HSA était initialement de 6 900 USD pour 2018, et a été abaissé à 6 850 dollars en vertu d'un bulletin IRS publié en mars 2018. Mais ce bulletin a été annulé par la procédure de calcul des recettes 2018-27, qui a ramené le plafond de contribution de la famille HSA à 6 900 dollars pour 2018).
Toute contribution à votre HSA doit être en argent comptant; les apports d'actions ou de biens ne sont pas autorisés. En outre, vous ne pouvez pas contribuer à votre HSA lorsque vous vous inscrivez à Medicare. Cependant, vous pouvez conserver l'argent dans votre HSA et l'utiliser pour payer vos frais médicaux en franchise d'impôt.
Si vous retirez de l’argent de votre HSA sans engager de frais médicaux éligibles, vous payez de l’impôt sur le revenu, ainsi qu’une pénalité. La pénalité sur les distributions de votre HSA qui ne sont pas utilisées pour les frais médicaux éligibles est passée de 10% à 20% en 2011, grâce à la Loi sur les soins abordables..
Avantages fiscaux
Selon l'Internal Revenue Service (IRS), les HSA offrent les avantages fiscaux suivants:

Vous pouvez demander une déduction fiscale pour les contributions que vous ou une personne autre que votre employeur faites à votre HSA..
Les contributions de votre employeur à votre HSA peuvent être exclues de votre revenu brut.
Tous les intérêts ou autres revenus que vous réalisez sur l'argent de votre HSA sont libres d'impôt..
L'argent que vous retirez de votre HSA peut être libre d'impôt si vous l'utilisez pour payer des frais médicaux «qualifiés».
Il n'y a pas de délai pour vous rembourser vos frais médicaux avec votre HSA. Tant que les frais médicaux admissibles ont été engagés après la création de la HSA, vous pouvez attendre des années, voire des décennies, pour retirer l’argent de la HSA afin de couvrir les frais médicaux (conservez vos reçus, car vous en aurez besoin si l’IRS vous le demande. pour prouver que vous avez effectivement engagé les frais médicaux que vous vous remboursez vous-même).
Après l'âge de 65 ans, vous pouvez retirer de l'argent d'un HSA à votre guise, sans pénalité. Mais si vous n'utilisez pas l'argent pour des frais médicaux admissibles, vous paierez l'impôt sur le revenu du retrait, comme vous le feriez avec un IRA traditionnel..

Vous pouvez trouver des détails sur les avantages fiscaux et les règles (y compris des exemples de fonctionnement des HSA) dans la publication IRS 969, Comptes d'épargne-santé et autres régimes de santé à favorisation fiscale..
S'inscrire à un HSA
Les banques, les coopératives d'épargne et de crédit, les sociétés d'assurance et autres institutions financières sont autorisées à offrir et à gérer les comptes HSA. Votre employeur peut également avoir mis en place un plan qui vous aidera à vous inscrire. Notez que votre HSA n’est pas quelque chose que vous achetez; c'est un compte d'épargne dans lequel vous pouvez déposer de l'argent de manière préférentielle.

Qu'est-ce qu'un régime de santé à franchise élevée??

Si vous décidez d'ouvrir une HSA, vous devez avoir un plan de santé à franchise élevée (HDHP). Un HDHP est un type de régime d'assurance maladie qui doit se conformer à des règles très spécifiques de l'IRS. Il existe des réglementations concernant les franchises minimales et les plafonds d'indemnisation, et le régime ne peut fournir d'autres avantages que les soins préventifs (tels que définis par l'IRS) avant la franchise..
En 2018, un HDHP doit avoir une franchise de au moins 1 300 $ pour une personne seule ou 2 600 $ pour une famille. Et le plan ne peut pas débourser plus de 6 550 $ pour une personne seule ou de 13 100 $ pour une famille. Le montant de la franchise minimale requise et des menues dépenses est ajusté chaque année pour tenir compte de l'inflation..
Les limites maximales des coûts directs pour les PVHD sont inférieures aux limites générales maximales applicables aux autres régimes. En 2014, ils étaient les mêmes, mais la formule utilisée pour augmenter les limites des déboursés pour les HDHP diffère de la formule utilisée pour augmenter les limites des déboursés pour les autres régimes, de sorte que les limites supérieures ont divergé avec le temps..
Parce que les non-HDHP peuvent avoir des limites plus élevées, les HDHP ne sont pas nécessairement les régimes avec les primes les plus basses, ce qui sera évident si vous magasinez pour votre propre couverture sur le marché individuel. Mais si vos options sont limitées par un employeur et que l'un des plans disponibles est un HDHP, il s'agira probablement du plan le moins cher proposé par votre employeur, car les autres plans disponibles sont susceptibles d'inclure des avantages (comme les copays pour les visites de bureau, au lieu de devoir payer le coût total de la visite au bureau) avant la franchise.
Vous pouvez utiliser votre compte d’épargne santé pour vous aider à payer les dépenses que votre régime de santé ne couvre pas..
Un Dr. Mike Définition: Franchise - Une franchise est le montant que vous devez payer chaque année pour les dépenses liées à la santé avant que votre police d'assurance ne commence à être payée. En vertu d'un HDHP (que vous devez posséder pour pouvoir cotiser à un HSA), votre franchise en 2018 sera d'au moins 1 350 USD pour une couverture individuelle et d'au moins 2 700 USD pour une couverture familiale..
Inscription à un régime de santé à franchise élevée
Toute entreprise qui vend une assurance maladie dans votre état peut proposer un HDHP. Votre employeur peut proposer un HDHP et vous devriez également être en mesure de trouver un HDHP qualifié en contactant la bourse de votre état, votre compagnie d’assurance actuelle, ou un agent ou un courtier autorisé à vendre de l’assurance maladie dans votre état. Votre département d’assurance publique peut également être en mesure de fournir des informations sur les HDHP qualifiés..

Quels sont les frais médicaux admissibles??

La publication 502 de l'IRS définit les frais médicaux qualifiés comme "les coûts du diagnostic, du traitement, de l'atténuation, du traitement ou de la prévention d'une maladie, ainsi que les coûts des traitements affectant une partie ou une fonction du corps. Ces frais comprennent le paiement des services médicaux rendus par des médecins, chirurgiens, dentistes et autres praticiens de la médecine. Ils comprennent les coûts de l’équipement, des fournitures et des dispositifs de diagnostic nécessaires à ces fins. "
En vertu de la Loi sur les soins abordables, vous ne pouvez plus être remboursé en franchise d'impôt pour les coûts des médicaments en vente libre, à moins que votre médecin ne vous ait fourni une ordonnance..

Quels sont les avantages et inconvénients des comptes d'épargne santé??

Le département du Trésor américain explique que les avantages des HSA et des HDHP incluent:

Ils offrent une sécurité en vous protégeant contre les factures médicales élevées ou inattendues.
La couverture peut être plus abordable en raison de la baisse des primes d’assurance maladie, car les régimes ne prévoient pas d’allocation..
Vous avez la possibilité d'utiliser les fonds de votre compte pour payer vos frais médicaux, y compris ceux que votre assurance ne couvre pas..
Vous pouvez économiser de l'argent sur votre compte pour les dépenses médicales futures.
Vous pouvez développer votre compte grâce aux revenus de placement.
Vous prenez toutes les décisions concernant le montant d'argent à mettre sur votre compte, que ce soit pour économiser de l'argent pour vos dépenses futures ou pour payer les frais médicaux actuels, et quels frais médicaux payer avec les fonds de la HSA. Vous pouvez choisir de payer des frais médicaux avec des fonds non-HSA (c.-à-d. Avec de l'argent après impôt), de sauvegarder vos reçus, puis de vous rembourser des années ou des décennies plus tard, avec de l'argent en franchise d'impôt de la HSA. De cette manière, un HSA peut être utilisé comme un fonds d'urgence ou un compte de retraite anticipée.
Vous pouvez conserver votre HSA même si vous changez d'emploi, de couverture médicale, de chômage, de déménagement ou de changement d'état civil. Vous ne pouvez contribuer à votre HSA que pendant la période où vous avez souscrit une couverture HDHP. Mais l'argent de la HSA vous appartient et peut être utilisé pour couvrir des frais médicaux admissibles à tout moment, quel que soit le type de couverture d'assurance maladie que vous avez (ou n'avez pas) à ce moment-là..

Vos fonds restent dans le compte d'année en année - il n'y a pas de règle «utilisez-le ou perdez-le»

De plus, votre HSA vous offre une triple économie d'impôt:

déductions fiscales lorsque vous contribuez à votre compte
bénéfice libre d'impôt grâce à l'investissement
retraits libres d'impôt pour frais médicaux admissibles

Un certain nombre d'organisations de consommateurs, y compris Consumers Union, l'éditeur de Consumer Reports, ont critiqué les HSA, car elles apportent le plus grand avantage aux jeunes personnes en bonne santé qui n'ont pas de personnes à charge et aux personnes riches qui peuvent économiser davantage sur leurs impôts..