Comment fonctionne la période de test HSA?
L'IRS le permet. Mais alors vous serez soumis à la période de test. Si vous ne conservez pas votre éligibilité HSA pour la totalité Suivant année, vous devrez payer de l'impôt sur une partie de l'argent que vous avez cotisé, plus une surtaxe supplémentaire de 10%.
Contributions HSA
Si vous êtes couvert par un régime de soins de santé qualifié (HSD) qualifié de HSA, vous pouvez verser de l'argent avant impôt sur un compte d'épargne santé (HSA) à condition de remplir quelques autres conditions de base (c.-à-d. Que vous pouvez ne pas être couvert par Medicare ou tout autre régime d’assurance maladie, à l’exception de certains types de couverture complémentaire, et vous ne pouvez pas être réclamé en tant que personne à charge de la déclaration de revenus d’une autre personne). Une personne qui remplit ces conditions est appelée "éligible à la HSA" et est autorisée à contribuer à une HSA..Contribuer à une HSA est bénéfique pour plusieurs raisons:
- Cela réduit votre revenu imposable l'année de votre contribution.
- L'argent de votre compte croît en franchise d'impôt, y compris les gains sur investissement si vous choisissez de l'investir.
- Vous pouvez retirer de l'argent de votre compte HSA à tout moment pour payer des frais médicaux admissibles, et ces retraits sont libres d'impôt..
- Après avoir atteint l'âge de 65 ans, vous pouvez retirer de l'argent de votre compte HSA pour les dépenses non médicales et vous ne payez que l'impôt sur le revenu régulier comme vous le feriez avec un IRA traditionnel. Alternativement, vous pouvez laisser l'argent dans votre HSA et le retirer uniquement lorsque vous avez des frais médicaux; il continuera d'être entièrement exempt d'impôt si vous adoptez cette approche.
En 2018, le montant maximal que vous pouvez cotiser est de 3 450 $ si vous êtes seul (e) avec HDHP et de 6 900 $ si votre HDHP couvre au moins un autre membre de la famille. Vous pouvez faire des contributions mensuelles ou déposer le montant total en une seule fois et vous avez jusqu'à la date limite de production de la taxe (vers le 15 avril de l'année suivante) pour effectuer les contributions pour une année donnée..
HSA vs FSA-Quelle est la différence?
Inscription en milieu d'année dans un HDHP
La première condition pour pouvoir contribuer à un HSA est que vous devez avoir une couverture HDHP. C'est assez simple si vous êtes couvert pour toute l'année. Mais que se passe-t-il si vous vous inscrivez à un HDHP en septembre??L'IRS vous propose deux choix: Vous pouvez soit répartir la limite de contribution HSA au prorata en fonction du nombre de mois pendant lesquels vous avez effectivement bénéficié de la couverture HDHP au cours de l'année. Ou, tant que vous êtes inscrit au HDHP à compter du 1er décembre, vous pouvez contribuer au montant total autorisé pour cette année. Ce dernier choix vous permettra de cotiser davantage, ce qui vous permettra de réduire votre facture d’impôt cette année et d’accroître votre épargne qui pourra être utilisée en franchise d’impôt pour payer vos factures médicales futures. Mais il y a une période d'essai.
Si vous vous inscrivez à un HDHP en milieu d’année et décidez de verser le montant annuel total à votre HSA, vous devez continuer à être éligible au HSA tout au long de la période de test, qui se poursuit pendant toute l’année suivante (vous n'avez pas à réellement contribuer à votre HSA pendant la période de test; il suffit de rester éligible contribuer à votre HSA). Vous pouvez passer d'un HDHP à un autre pendant la période de test, mais vous ne pouvez pas basculer vers une option d'assurance autre que HDHP ou abandonner votre couverture, et vous ne pouvez pas vous inscrire à Medicare ou à un autre régime d'assurance maladie en plus de votre HDHP. couverture.
Si vous échouez au test
Si vous ne restez pas éligible à la HSA pendant toute la période d’essai, vous devrez de l’argent à l’IRS..Ne pas rester éligible à la HSA peut être dû au fait que vous passez à un système non-HDHP (peut-être parce que votre employeur modifie les régimes de santé, ce qui est toujours une possibilité), ou parce que vous atteignez l'âge de 65 ans et que vous vous inscrivez à Medicare..
Quelle que soit la raison, si vous ne restez pas éligible à la HSA pour l'ensemble de l'année suivante, l'IRS vous demandera de voir combien vous avez cotisé à votre HSA au cours de l'année où vous êtes devenu éligible à la HSA en milieu d'année..
Ils calculeront la comparaison entre ce montant et le montant calculé au prorata que vous auriez été autorisé à cotiser en fonction du nombre de mois pendant lesquels vous étiez éligible au programme HSA. Vous devrez donc payer un impôt sur le revenu plus un impôt supplémentaire de 10% sur la différence..
Un exemple
Supposons que vous inscrivez votre famille dans un projet HDHP en août 2018 et que vous soyez toujours éligible à la HSA à compter du 1er décembre 2018. Si vous choisissez la limite de contribution HSA au prorata, celle-ci serait de cinq douzièmes de la limite annuelle. Cela équivaut à 2 875 dollars (en divisant 6 900 par 12, puis en multipliant la réponse par 5). Si vous versez ce montant (ou moins) à votre HSA pour 2018, votre couverture santé et votre éligibilité au HSA en 2019 ne seront plus un problème..Mais si vous êtes certain de pouvoir rester éligible à la HSA tout au long de 2019, vous pouvez verser jusqu'à 6 900 USD à votre HSA pour 2018, alors que vous n'étiez éligible à la HSA que cinq mois par an..
En supposant que vous restiez éligible à la HSA tout au long de 2019, tout va bien: vous avez été en mesure de verser la totalité du montant annuel en 2018 et vous pouvez le faire à nouveau en 2019 si vous le souhaitez..
Mais supposons que vous changiez d'emploi en juillet 2019 et que votre nouvel employeur n'offre pas de plan qualifié HSA. Vous pouvez refuser la couverture de votre employeur et acheter un HDHP sur le marché individuel, mais cela finira probablement par coûter plus cher que de simplement prendre votre pied avec la période de test, car vous renonceriez à la subvention de l'employeur et aux avantages fiscaux avec l'assurance maladie parrainée par l'employeur. Donc, en réalité, vous allez probablement basculer vers le régime de votre nouvel employeur et perdre votre éligibilité à la HSA avant la fin de 2019..
Dans ce cas, l'IRS examinera les 6 900 USD que vous avez cotisés à votre HSA en 2018 et soustrayera les 2 875 USD que vous auriez pu contribuer, en fonction du nombre réel de mois pendant lesquels vous étiez éligible au programme HSA en 2018. La différence (4 025 USD) ) sera ajouté à votre revenu imposable en 2019. Et vous devrez aussi un impôt supplémentaire de 10% sur ces 4 025 $, ce qui correspond à environ 400 $ supplémentaires ajoutés à votre compte de taxes pour 2019.
Donner le plein montant
Il n'y a pas de solution unique pour déterminer si vous devez verser le montant annuel total à votre HSA si vous devenez éligible à la HSA en milieu d'année. Le versement intégral du montant vous procurera des avantages fiscaux pour l'année en cours, mais vous devrez rembourser les économies d'impôts et les 10% supplémentaires d'impôt, si vous ne restez pas éligible à la HSA pour toute l'année suivante..Il existe certains scénarios dans lesquels il est tout à fait logique de privilégier la limite de cotisation au prorata, comme savoir que vous allez adhérer à Medicare ou passer à un système autre que HDHP dans l'année à venir..
Mais si vous prévoyez rester éligible à la HSA pour toute l'année à venir, vous pouvez choisir de profiter du fait que l'IRS vous permettra de cotiser jusqu'à la limite de cotisation annuelle complète de votre HSA, même si vous devenez admissible à la HSA en décembre. 1.
Plus vous êtes éligible à la HSA plus tard dans l’année, plus il vous sera avantageux de respecter le plafond des contributions au lieu du montant calculé au prorata. Mais cela signifie également que les taxes supplémentaires que vous devrez si vous cessez d'être éligible à la HSA pendant la période de test seront plus importantes. À mesure que les avantages augmentent, les risques augmentent également!
Si vous vous inscrivez à un programme HDHP en milieu d'année, vous voudrez bien vous demander si vous feriez mieux d'utiliser la limite de cotisation au prorata pour votre HSA, ou de verser le montant de l'année complète et de devenir soumis à la période de test..
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