La taxe sur l'assurance maladie est-elle déductible?
Quand l'assurance maladie N'est pas Déductible d'impôts
Vous ne pouvez pas prendre une déduction fiscale pour l'assurance maladie à moins que vous avez payé pour cela. Si quelqu'un comme un employeur ou le gouvernement paie vos primes d'assurance maladie, ces primes ne sont pas déductibles. Si votre employeur paie une partie de vos primes d’assurance maladie et que vous payez l’autre partie, vous ne pouvez pas demander de déduction pour la partie payée par votre employeur..Avez-vous acheté une assurance santé individuelle ou familiale sur une bourse d’assurance maladie abordable? Toute subvention de paiement anticipé ayant réduit le coût de vos primes d’assurance maladie ne peut être réclamée à titre de déduction. Bien que la subvention de paiement anticipé ne puisse pas être déduite, la prime que vous avez payée à partir de votre propre poche pourrait être déductible. Vous en apprendrez plus à ce sujet plus tard.
Vous ne pouvez pas prendre une déduction pour l'assurance maladie que vous avez payée avec de l'argent avant impôts.
Les primes que vous payez pour une assurance maladie basée sur l'emploi proviennent généralement de votre salaire avant vos impôts sur le revenu sont calculés. Votre revenu apparaît ainsi plus petit, de la même manière que l'argent que vous versez dans votre épargne-retraite 401 (K), votre revenu apparaît plus petit. Puisque ces primes ont été payées avec de l’argent avant impôt, elles sont déjà exemptes d’impôt sur le revenu; vous ne pouvez pas les réclamer comme dépense déductible.
Vous ne savez pas si vos primes d’assurance maladie sont retirées de votre salaire avant ou après impôt? Les primes d’assurance maladie financées par l’employeur sont presque toujours payées avec de l’argent avant impôts, mais pour vérifier, vous pouvez demander à votre service de la paie ou faire un peu de calcul. Si vos primes sont payées avec de l’argent avant impôts, cet argent habitude être inclus en tant que revenu sur votre W-2. Si vos primes sont payées avec de l'argent après impôt, cet argent volonté être inclus en tant que revenu sur votre W-2. Si vos primes ne sont pas incluses dans votre revenu sur votre W-2, vous ne pouvez pas les prendre en déduction car elles sont déjà libres d'impôt (même si elles ont été payées avec de l'argent après impôt, votre capacité à les déduire sera être limité, comme décrit ci-dessous).
Quand l'assurance maladie est déductible des impôts
Si vous êtes travailleur autonome, vos primes d’assurance maladie peuvent être déductibles..Si vous êtes travailleur indépendant et que vous n'êtes pas éligible à un régime de soins de santé parrainé par l'employeur par le biais du travail de votre conjoint, vous pourrez peut-être annuler vos primes d'assurance-maladie. Vous ne pouvez pas déduire plus de primes d’assurance maladie que vous n’avez gagné, bien que.
Plutôt que d’indiquer vos primes d’assurance maladie avec vos autres déductions fiscales à l’annexe A, lorsque vous êtes travailleur indépendant, elles sont considérées comme un ajustement de votre revenu et sont répertoriées à la première page du formulaire 1040. Cela a pour effet de réduire votre le revenu.
À certains égards, cette approche d’ajustement au revenu est préférable à une déduction traditionnelle..
- Si vous ne précisez pas vos déductions, vous continuerez de bénéficier de l’ajustement des revenus pour vos primes d’assurance maladie..
- De nombreuses déductions sont supprimées à des niveaux de revenu plus élevés. Réduire votre revenu du montant de vos primes annuelles d'assurance-maladie peut vous aider à rester en dessous du niveau de suppression progressive pour d'autres déductions..
- De nombreuses déductions ne peuvent être prises que si elles dépassent un certain pourcentage de votre revenu. Plus votre revenu apparaît petit, plus il est facile de dépasser ce seuil et de réclamer ces déductions..
Par exemple, si vous avez acheté une police d'assurance maladie individuelle ou familiale à la bourse de votre état ou directement auprès d'une compagnie d'assurance, l'argent que vous avez versé pour vos primes mensuelles d'assurance maladie peut être déduit de vos impôts. Vous devez inscrire cette déduction en tant que frais médicaux à l'annexe A du formulaire 1040. Toutefois, la déduction pour le total des frais médicaux (primes comprises) est limitée et le montant que vous pouvez déduire dépend de votre revenu. Vous en apprendrez plus sur cette limitation ci-dessous.
Certaines primes Medicare comptent comme des frais médicaux pouvant être déduits si vous décrivez les déductions en détail..
Les primes de Medicare Part B, Part D et de Medigap sont prises en compte dans le total de vos frais médicaux (vous pourrez peut-être déduire une partie de vos frais médicaux si vous détaillez vos déductions, comme décrit ci-dessous)..
Les primes Medicare Part A sont un peu plus compliquées. Si vous êtes couvert par la sécurité sociale, vous bénéficiez automatiquement de la partie A de Medicare, car vous ou votre conjoint avez payé les charges sociales pendant que vous travailliez. C'est le cas pour la plupart des gens, et dans ce cas, vous ne pouvez rien déduire pour Medicare Part A.
Vous pourrez peut-être déduire vos primes de la partie A de Medicare, toutefois, si vous et votre conjoint:
- n'a pas payé les taxes de l'assurance-maladie pendant que vous travailliez, et
- vous n'êtes pas couvert par la sécurité sociale, et
- vous vous êtes inscrit volontairement à Medicare Part A, et
- vous payez des primes mensuelles de la partie A.
Le montant de votre déduction fiscale d'assurance maladie est limité
Si vous êtes en mesure de souscrire une assurance maladie, vous pouvez déduire le montant de vos primes..Si vous souscrivez votre assurance maladie en tant que déduction pour frais médicaux à l'annexe A, vous ne pouvez déduire que les frais médicaux dépassant 10% de votre revenu brut ajusté (avant 2017, ce chiffre n'était que de 7,5% pour les personnes âgées de 65 ans et plus; c'est maintenant 10 pour cent pour tous les déclarants)
Additionnez vos primes d’assurance maladie et toutes vos cotisations éligibles. non remboursés frais médicaux comme votre franchise, copays et coassurance. Si tous ensemble représentent plus de 10% de votre revenu brut ajusté, vous pouvez déduire la partie qui dépasse 10% de votre revenu..
Si vous êtes un travailleur indépendant et que vous demandez la déduction de l'assurance maladie du formulaire 1040, vous n'avez pas besoin de dépasser la barre des 10%, car vous réduisez les primes à titre d'ajustement de votre revenu plutôt que de déduction. . Dans votre cas, le montant que vous pouvez réclamer est limité par votre rentabilité. Vous ne pouvez pas demander un ajustement de votre revenu pour les primes d’assurance maladie supérieures à votre revenu..
Mis à jour par Louise Norris.
