Les déductions fiscales pour piscines et spas sont-elles des dépenses médicales?
Selon la publication 502 de l'IRS, les frais médicaux sont les coûts du diagnostic, de la guérison, de l'atténuation, du traitement ou de la prévention des maladies, ainsi que les coûts des traitements affectant une partie ou une fonction du corps. Ceux-ci comprennent les coûts de l'équipement, des fournitures et des dispositifs de diagnostic nécessaires à ces fins. Toutefois, les dépenses de soins médicaux doivent principalement viser à atténuer ou à prévenir un défaut physique ou mental ou une maladie. Ils ne pas inclure des dépenses simplement bénéfiques pour la santé en général.
Déduction des dépenses d’amélioration des immobilisations
Vous pouvez inclure dans les frais médicaux le montant que vous payez pour du matériel spécial installé dans une maison ou pour des améliorations si leur objectif principal est un traitement médical pour vous, votre conjoint ou votre personne à charge. Le coût des améliorations permanentes qui augmentent la valeur de votre propriété peut être en partie inclus dans les frais médicaux. Le coût de l'amélioration est réduit de l'augmentation de la valeur de votre propriété. Seule la différence est une dépense médicale. Si l’amélioration n’augmente pas la valeur de votre propriété, le coût total est inclus dans les frais médicaux. L’augmentation réelle de la valeur pour la maison est mieux déterminée par une évaluation.Déduction du coût des piscines et des spas
Si la natation et d'autres exercices aquatiques sont prescrits à titre de traitement ou de thérapie physique, les coûts de construction d'une piscine, d'un bain à remous ou d'un spa de nage à domicile peuvent être en partie déductibles des frais médicaux. Cependant, l’IRS est susceptible de remettre en cause les déductions en raison de la possibilité que le pool peut être utilisé pour les loisirs. Si vous pouvez démontrer que la piscine est spécialement équipée pour soulager votre condition et ne convient généralement pas aux loisirs, l'IRS permettra probablement la déduction. Exemple: L'IRS a permis une déduction pour un bassin construit par un patient atteint d'arthrose. Son médecin lui a prescrit de nager plusieurs fois par jour. Il a construit une piscine couverte avec des escaliers spécialement conçus et un appareil d'hydrothérapie. Compte tenu de ces caractéristiques, l’IRS a conclu que la piscine avait été spécialement conçue pour fournir un traitement médical..Des améliorations qui n'apportent pas de valeur à une maison
Certaines améliorations apportées pour adapter un logement à votre état d'invalidité ou à celui de votre conjoint ou des personnes à votre charge qui vivent avec vous n'augmentent généralement pas la valeur du logement et le coût peut être intégralement inclus dans les frais médicaux. Ces améliorations inclure, mais ne sont pas limités à, les éléments suivants:- Construire des rampes d'entrée ou de sortie pour votre maison.
- Élargir les portes aux entrées ou aux sorties de votre maison.
- Élargir ou modifier les couloirs et les portes intérieures.
- Installation de garde-corps, de barres de soutien ou d'autres modifications aux salles de bain.
- Abaissement ou modification des armoires de cuisine et de l'équipement.
- Déplacement ou modification de prises électriques et de luminaires.
- Installation d'ascenseurs de porche et d'autres formes d'ascenseurs (mais les ascenseurs ajoutent généralement de la valeur à la maison).
- Modification des alarmes incendie, des détecteurs de fumée et d'autres systèmes d'alerte.
- Modification des escaliers.
- Ajouter des mains courantes ou des barres d'appui n'importe où (dans la salle de bain ou non).
- Modification du matériel sur les portes.
- Modification des zones devant les portes d'entrée et de sortie.
- Nivellement du terrain pour donner accès à la résidence.
- Seuls les coûts raisonnables pour accueillir un foyer handicapé sont considérés comme des soins médicaux. Les coûts supplémentaires pour des motifs personnels, tels que des raisons architecturales ou esthétiques, ne constituent pas des frais médicaux. Les coûts de fonctionnement et d’entretien des immobilisations telles que piscine, spa, chauffage, filtre à air, etc., en termes d’eau, d’électricité, de nettoyage, de réparation, d’entretien et de produits chimiques, sont des coûts cachés déductibles. Tous les coûts sont déductibles même si aucune ou seulement une partie de l’immobilisation n’était déductible.
Tenue de documents et documentation essentielles
- Lors de la déduction de ces frais médicaux, ils doivent être correctement documentés avec les reçus et vous devez avoir une recommandation écrite de votre médecin indiquant le besoin médical. Toute dépense considérée comme personnelle plutôt que médicale n'est pas déductible. Cela ne devrait pas vous décourager de déduire des frais médicaux légitimes. L'IRS examine les déductions médicales importantes alors assurez-vous d'obtenir des conseils fiscaux d'experts. La recommandation d'un médecin fait ne pas garantir l'approbation de l'IRS. L’IRS peut contester la nécessité médicale de dépenses, et le conteste, même si la recommandation d’un médecin est fournie à titre de réserve..
- Veuillez consulter la publication IRS 502 pour obtenir une liste complète des frais médicaux pouvant être déduits ou non..
