Comment les subventions aux primes d’assurance changeraient-elles en vertu de la LADH?
Les experts en politique de la santé ont rapidement fait remarquer que l’ACA utilisait déjà des crédits d’impôt remboursables pour primes d’évaluation des primes, qui correspond exactement au même mécanisme de subvention que les républicains républicains inclus dans leur loi américaine Health Care Act (AHCA). L’AHCA a adopté la Chambre le 4 mai, mais on s’attend à ce que le Sénat propose une version différente du projet de loi, qui devra être réconciliée avec la version de la Chambre..
Les crédits d’impôt sont l’un des éléments de la LAGA que le Sénat pourrait modifier. Mais jetons un coup d'œil à la version de la CPSA adoptée par la Chambre et voyons comment les crédits d'impôt pourraient être comparés aux crédits d'impôt que les gens reçoivent déjà en vertu de la Loi..
Que signifie "crédit d'impôt remboursable par avance"??
Un crédit d'impôt remboursable est un crédit que vous pouvez recevoir en totalité même s'il est supérieur au montant que vous devez en impôts (en comparaison, les crédits d'impôt non remboursables peuvent être utilisés pour compenser votre impôt à payer, mais vous n'obtiendrez pas de montant supplémentaire. crédit d’impôt au-delà de ce que vous auriez dû autrement en impôt sur le revenu). Un crédit d'impôt remboursable peut compenser vos impôts et, s'il reste de l'argent, l'IRS vous enverra le crédit d'impôt restant. Ou si vous devez déjà un remboursement, l'IRS ajoutera le crédit d'impôt à votre remboursement.Ainsi, par exemple, supposons que la facture fiscale totale de Jane s'élève à 1 500 dollars. Supposons également qu'elle ait acheté sa couverture par l'intermédiaire de l'échange, mais qu'elle ait payé le prix fort pour son assurance toute l'année, en choisissant de demander la prime (crédit d'impôt) sur sa déclaration de revenus. S'il s'avère que son crédit d'impôt sur les primes est de 2 000 dollars, l'IRS appliquera 1 500 dollars de ce crédit à sa facture d'impôt et lui enverra les 500 dollars restants à titre de chèque de remboursement..
C'est ainsi que fonctionnent les crédits d'impôt ACA, mais également les crédits d'impôt AHCA..
Vous pouvez recevoir un crédit d’impôt à l’avance avant de produire votre déclaration de revenus. Si vous êtes affilié à un régime d’assurance maladie et que vous recevez un crédit d’impôt sur vos primes chaque mois, vous bénéficiez du fait que les crédits d’impôt de l’ACA peuvent être avancés (près de 83% des personnes inscrites). les plans d’échange en 2017 reçoivent des crédits d’impôt anticipés, ou APTC).
C’est la seule façon dont les crédits d’impôt peuvent être utilisés de manière réaliste pour rendre la couverture plus abordable, car les gens auraient autrement de la difficulté à payer le prix fort pour leur couverture tout au long de l’année et d’attendre de réclamer leurs crédits d’impôt le printemps suivant, sur leur déclaration de revenus..
Notez que les crédits d’impôt diffèrent des déductions fiscales. Une déduction vous permet de soustraire un montant de votre revenu imposable, réduisant ainsi le montant total de l'impôt que vous devez. Mais un crédit d’impôt est directement déduit de l’impôt total que vous devez. Les primes d’assurance maladie peuvent être déduites dans certaines circonstances, mais dans l’optique de rendre l’assurance maladie plus abordable, un crédit d’impôt de 2 000 dollars est bien plus précieux qu’une déduction d’impôts de 2 000 dollars.
Quelle serait la différence entre les crédits d’impôt AHCA et les crédits d’impôt ACA??
Voyons tout d’abord le fonctionnement des crédits d’impôt sur les primes d’ACA:Les crédits d'impôt sur les primes ACA sont disponibles pour les personnes dont le revenu du ménage se situe entre 100% et 400% du seuil de pauvreté (le seuil inférieur correspond à 139% de la pauvreté dans les 31 États et plus où DC a été étendu).
Le principe qui sous-tend les crédits d’impôt d’ACA est d’égaliser les primes des personnes gagnant le même revenu, quel que soit leur âge ou le coût de l’assurance maladie dans leur région. Et sous l'ACA, les antécédents médicaux ne sont pas pris en compte lors de la détermination des primes d'une personne inscrite. Ce n'est donc plus un facteur de différenciation (c'était auparavant, dans la plupart des États, avant 2014)..
Ainsi, dans le régime ACA, les crédits d’impôt sur les primes sont généralement plus importants pour les personnes âgées (dont les primes avant subvention sont plus élevées) et pour les personnes habitant dans des régions où l’assurance est plus chère..
Par exemple, les primes de prix intégral (c'est-à-dire avant tout crédit d'impôt) en Alaska sont plus de trois fois supérieures à celles de l'Utah. Le crédit d’impôt moyen pour les primes en Alaska est donc de 848 $ / mois, alors que le crédit d’impôt moyen pour les primes en Utah est de 200 $ / mois. C'est parce que l'objectif des subventions ACA est d'égaliser les primes après subvention dans tout le pays, en veillant à ce que les personnes gagnant le même montant paient le même montant en primes (L’Alaska a également un niveau de pauvreté plus élevé, ce qui donne effectivement aux résidents un petit supplément d’aide pour leurs primes.).
Mais les crédits d’impôt ACA ont été coupés à 400% du seuil de pauvreté. La hausse des subventions qui en a résulté a conduit à des primes d’assurance inabordables pour les familles de la classe moyenne dans certaines régions du pays. Les États peuvent s’en occuper seuls (le Minnesota l’a déjà fait au début de l’année; le Colorado envisageait une mesure similaire mais n’avait pas abouti), mais l’ACA elle-même n’abordait pas la question de l’accessibilité financière de la couverture de marché individuelle pour les ménages dont le revenu était supérieur à 400% du seuil de pauvreté. (pour perspective, le seuil est de 97 200 $ pour une famille de quatre personnes en 2017).
Voyons maintenant comment fonctionneraient les crédits d’impôt AHCA:
Si la version de l'AHCA adoptée par la Chambre devait être adoptée, la structure de l'ACA resterait en grande partie en place en 2018 et 2019, avec quelques ajustements. Toutefois, les crédits d’impôt des primes pourraient être utilisés avec les régimes hors échange, à l’exclusion des régimes à droits acquis et à court terme (pour les régimes hors échange, les crédits d’impôt seraient remboursables, mais ne pouvaient être avancés; les personnes devaient alors payer le plein prix. comme ils le font actuellement pour les régimes hors bourse - et pourraient demander le crédit d’impôt sur leurs déclarations de revenus).
Après 2019, la CPSA abandonne l’égalisation des primes nettes pour les personnes à revenus égaux et se concentre plutôt sur l’octroi de crédits d’impôt égaux aux personnes inscrites du même âge. C'est un changement fondamental d'orientation. Au lieu d'un système où les gens paient un montant considéré comme abordable en fonction de leur revenu, ils recevraient le même crédit d'impôt que quiconque dans la même tranche d'âge, quel que soit leur revenu, dans la limite du plafond du crédit d'impôt AHCA. En d'autres termes, l '"équité" des subventions serait déterminée par le montant de la subvention elle-même, plutôt que par les besoins financiers de l'individu et le coût de la couverture dans chaque domaine..
Le plafond de revenu pour les crédits d’impôt AHCA est beaucoup plus élevé que le plafond de l’ACA. Les crédits d’impôt de l’AHCA seraient entièrement disponibles pour les personnes seules ayant un revenu inférieur à 75 000 dollars et les couples mariés disposant d’un revenu inférieur à 150 000 dollars (les crédits commenceraient à disparaître progressivement au-dessus de ces niveaux). Pour un célibataire, 75 000 USD représentent 621% du seuil de pauvreté de 2017. Les crédits d’impôt prévus par la LPSC iraient donc beaucoup plus loin dans la classe moyenne et la classe moyenne supérieure, en particulier étant donné que les crédits ne seraient pas entièrement supprimés une personne âgée de 60 ans jusqu'à ce que le revenu atteigne 115 000 $ pour une personne seule (la limite supérieure pour l'élimination progressive serait de 95 000 $ pour une personne de 29 ans).
Mais les crédits d’impôt AHCA eux-mêmes seraient, en moyenne, inférieurs aux crédits d’impôt de l’ACA. Une analyse de la Kaiser Family Foundation a révélé que les crédits d’impôt moyens seraient inférieurs de 36% en vertu de la LADH.
Les crédits d’impôt uniformes ressembleraient à cela en 2020 et seraient indexés en fonction de l’inflation dans les années à venir:
- 2 000 $ par personne jusqu'à 29 ans
- 2 500 $ par personne âgée de 30 à 39 ans
- 3 000 $ par personne âgée de 40 à 49 ans
- 3 500 $ par personne âgée de 50 à 59 ans
- 4 000 $ par personne âgée de 60 ans+
- Les familles seront éligibles pour demander les crédits cumulatifs pour les cinq membres de la famille les plus âgés, avec un plafond de 14 000 $ par an..
Qui gagne et qui perds?
De toute évidence, l’AHCA profite aux personnes dont le revenu est supérieur à 400% du seuil de pauvreté, mais avec le plafond de revenu du crédit d’impôt de l’AHCA. Ces personnes ne reçoivent aucune subvention de la part de l'ACA et commenceraient à en obtenir une dès 2020 si la version de la loi de l'AHCA adoptée par la Chambre était adoptée..Toutefois, le fait que la couverture offerte par la loi AHCA soit abordable pour les personnes à faible revenu, les personnes âgées (dont les primes globales seraient plus élevées compte tenu du ratio de primes par tranche d'âge de la loi AHCA) et les personnes vivant dans des régions où l'assurance maladie est très élevée suscite de vives inquiétudes. coûteux.
Pour ces populations, les crédits d’impôt de l’ACA atténuent les difficultés. Ils sont plus grands pour les personnes qui, autrement, paieraient des primes plus élevées, ce qui inclut les habitants des zones à coût élevé et les personnes âgées. Et ils sont également plus grands pour les personnes à faible revenu, ce qui rend la couverture plus abordable en pourcentage de leur revenu.
Ces protections s'évaporent sous l'AHCA. Le rapport de la CBO sur l'AHCA (publié le 24 mai, près de trois semaines après le vote de la Chambre sur le projet de loi) indique que, pour un jeune de 64 ans gagnant 26 500 $ par an, les primes nettes annuelles passeraient de 1 700 $ en vertu de l'ACA à 16 100 $ sous l'AHCA. C'est dans les états qui n'optent pas pour renoncer à la protection des consommateurs ACA; dans les États qui le feraient, la prime nette serait un peu moins élevée - 13 600 $ -, mais les avantages seraient également réduits et l'accès à l'assurance serait limité pour les personnes atteintes de maladies préexistantes et présentant un écart de couverture.
En règle générale, les gagnants au titre de la loi AHCA seraient les jeunes dont le revenu est supérieur à la moyenne, en particulier s'ils habitent dans des régions où l'assurance maladie est déjà relativement peu coûteuse..
Les perdants seraient les personnes âgées, les personnes à faible revenu et les personnes vivant dans des régions où l'assurance maladie coûte très cher.
