Comment la réforme du secteur de la santé de GOP affecterait-elle les HSA?
Le débat sur la réforme des soins de santé du GOP a tourbillonné au Congrès tout au long de 2017. Bien que de nombreux projets de loi visant à abroger et à remplacer la loi sur les soins abordables aient été présentés, le 28 juillet 2017 a culminé avec le rejet par le Sénat de tous les projets de loi qu'ils envisageaient pratiquement. d'entre eux ont adopté une approche similaire pour changer les HSA.
Avec l'abandon, pour le moment, des efforts législatifs visant à abroger et à remplacer l'ACA, les propositions du GOP relatives à la réforme de la HSA pourraient être reléguées au second plan pendant un certain temps. Mais il est possible que la réforme de la HSA fasse partie d'un éventuel compromis bipartite sur la réforme des soins de santé. Il est également possible que la réforme de la HSA soit adoptée en tant que législation autonome à un moment donné, indépendamment des changements majeurs que les deux partis souhaitent faire au système de santé américain.
HSA a subi des changements mineurs avec l'ACA
Les comptes d'épargne santé ont été créés par la loi de 2003 sur les médicaments sur ordonnance, les médicaments améliorés et la modernisation de Medicare, et sont devenus disponibles pour les consommateurs à partir de 2004..L’ACA a apporté quelques modifications modestes aux HSA:
- Les HSA encourent une pénalité si vous retirez des fonds pour un usage non médical avant 65 ans. Auparavant, cette pénalité était de 10%, mais l'ACA l'a augmentée à 20% (elle s'ajoute aux taxes imposées si l'argent est utilisé à des fins non médicales). La pénalité a pour but de garantir que l’argent utilisé dans les HSA est utilisé comme prévu: à des fins médicales (après 65 ans, un HSA peut fonctionner comme un compte de retraite individuel traditionnel, avec imposition, mais aucune pénalité n’est imposée si l’argent est retiré pour couvrir frais non médicaux).
- Tous les médicaments, à l'exception de l'insuline, doivent obligatoirement être accompagnés d'une ordonnance de votre médecin pour pouvoir être achetés avec des fonds de la HSA (c'est-à-dire utiliser l'argent en franchise d'impôt de votre HSA pour les acheter). Dans le passé, les médicaments en vente libre pouvaient être achetés avec des fonds de la HSA, mais l’ACA a modifié ce principe..
La réforme HSA républicaine élargirait les limites d'accès et de contribution
La plupart des projets de loi que les républicains du Congrès ont présentés en vue d'abroger et de remplacer l'ACA contiennent des dispositions qui modifieraient certaines des règles applicables aux HSA. Il s'agit d'un locataire central de la réforme des soins de santé du GOP, à tel point que la réforme de la HSA a même été incorporée dans le projet de loi "maigre" d'abrogation (la loi sur la liberté des soins de santé) que les républicains du Sénat ont présenté à la fin juillet 2017 (cette mesure n'a pas passé , comme trois républicains s'y sont opposés).Bien que les propositions de réforme aient quelque peu varié, les législateurs de GOP souhaitent mettre en œuvre quatre composantes centrales de la réforme des HSA:
- Inverser l'augmentation de la pénalité de l'ACA et revenir à une pénalité de 10% pour les retraits de moins de 65 ans pour des dépenses non médicales.
- Inverser la disposition de l'ACA qui empêche l'achat de médicaments en vente libre avec des fonds du HSA.
- Augmenter les plafonds de cotisation HSA et permettre aux conjoints âgés de 55 ans et plus de faire des contributions de rattrapage au même HSA, plutôt que d'avoir à avoir des HSA séparés, comme c'est actuellement le cas.
- Permettre aux fonds de la HSA d’être utilisés pour payer les primes d’assurance maladie. Actuellement, vous ne pouvez payer les primes avec des fonds HSA que s'il s'agit de COBRA, de l'assurance soins de longue durée, des primes Medicare Partie B (et de la partie A si vous ne l'obtenez pas gratuitement), ainsi que des primes d'assurance maladie encourues pendant que vous recevez indemnités de chômage. Les propositions de réforme du gouvernement chinois donneraient aux gens beaucoup plus de latitude pour utiliser les fonds de la HSA pour payer les primes d'assurance maladie.
L'IRS limite également les coûts à la charge des régimes d'assurance maladie considérés comme des HDHP qualifiés HSA. La plupart des propositions du GOP visant à réformer les HSA préconisent d’augmenter le plafond des contributions du HSA pour qu’il corresponde au montant maximal à payer par un HDHP qualifié par le HSA (c’est-à-dire afin que le montant que vous pouvez placer dans un compte bénéficiant d’avantages fiscaux pour couvrir les frais médicaux potentiels). les coûts seraient les mêmes que le montant maximum que vous auriez à payer en frais généraux dans le cadre de votre régime d'assurance maladie).
À titre de référence, le versement maximal sous un PDSS qualifié HSA en 2017 est de 6 550 $ pour un particulier et de 13 100 $ pour une famille (à noter que ce montant est inférieur au maximum maximal applicable aux autres types de couverture. ). Ainsi, si les réformes proposées devaient être mises en œuvre, les utilisateurs seraient en mesure de contribuer près de deux fois plus à leurs HSA par rapport aux règles actuelles, ce qui confère un allégement fiscal intéressant aux personnes qui peuvent se permettre de mettre autant d'argent dans ce compte. Cela permet également de s'assurer que les personnes sont mieux préparées à faire face aux conséquences financières d'une maladie ou d'une blessure grave si elles ont de l'argent dans une HSA. Mais bien sûr, tout dépend de la personne qui a suffisamment d’argent pour contribuer au départ..
Cette proposition n’est pas sans critiques. Des limites de contribution plus élevées pour les HSA n'aident pas les ménages à faible revenu, car ils ne sont généralement pas en mesure de verser même les montants actuellement admissibles. Et pour les ménages à revenu élevé, les plafonds de cotisation plus élevés font essentiellement de la sécurité sociale un abri fiscal, ce qui permet aux gens de mettre encore plus d’argent avant impôt, qui peut croître en franchise d’impôts et être utilisé comme compte de retraite supplémentaire.
Bien que pratiquement toutes les propositions de réforme du GOP pour les HSA aient fixé les plafonds de contribution proposés aux maximums du HDHP, il est à noter que le sénateur Rand Paul (R, KY) a présenté une législation au début de 2017 qui aurait simplement supprimé le plafond de contribution de HSA. , permettant aux gens de contribuer des montants illimités à un HSA. Cette proposition n'a abouti à rien, mais elle aurait clairement constitué un abri fiscal pour les riches.
La réforme HSA va-t-elle s'arrêter avec les efforts d'abrogation de l'ACA??
La réforme des HSA est une disposition clé des efforts de réforme du système de santé républicain depuis des années. Il est clair que les dirigeants républicains souhaitent voir plus de personnes utiliser les HSA, des limites de contribution plus élevées et plus de flexibilité dans l'utilisation des fonds..Les législateurs du GOP ont fait pression en faveur de l'abrogation de l'ACA au cours du premier semestre de 2017, mais cet effort s'est enlisé fin juillet. On ne sait pas s'il y aura une nouvelle approche bipartite de la réforme des soins de santé ou une accalmie de ces efforts pendant que les législateurs aborderont d'autres problèmes.
Mais la réforme de la HSA pourrait bénéficier d’un soutien bipartite au Congrès, mais elle pourrait aussi être menée seule, sans révision complète de la réglementation américaine en matière de santé..
Les démocrates voudront probablement maintenir la peine plus sévère imposée par l'ACA aux retraits des HSA pour les dépenses non médicales de moins de 65 ans, l'objectif d'une HSA étant de garantir la disponibilité des fonds si et quand les frais médicaux surviennent..
Les démocrates (et la plupart des républicains) ne vont évidemment pas aller pour une proposition aussi extrême que l’idée de contribution illimitée du sénateur Paul, mais une augmentation modeste des limites de contribution est quelque chose qui pourrait obtenir un soutien bipartisan. Cela coûterait cher au gouvernement fédéral, cependant, en raison de la perte de recettes fiscales - comme pour toute réduction d'impôt, c'est un obstacle auquel il faudrait s'attaquer.
Permettre aux gens de payer des primes d’assurance maladie avec de l’argent du HSA est également une idée qui pourrait mobiliser un soutien bipartite, dans le but de le rendre plus facile à payer pour les primes (il convient toutefois de noter que le solde moyen du HSA est assez faible; doivent contribuer davantage aux HSA pour en faire une source de financement viable pour les primes).
Un mot de Verywell
Quelle que soit la manière dont les HSA sont réformés, ils ne constituent pas une panacée aux problèmes auxquels le système de santé américain est confronté. Ils n’aident pas les personnes à faible revenu à souscrire une assurance ou à payer les soins. Bien que les régimes de soins de santé à franchise élevée réduisent l’utilisation des soins de santé (réduisant ainsi les coûts), cette utilisation réduite est à la fois nécessaire et inutile. L'utilisation réduite des services nécessaires (par exemple, une personne qui dédouble des pilules pour les faire durer plus longtemps afin d'économiser de l'argent, mais qui ne se conforme pas au traitement prescrit) n'est généralement pas bonne pour les résultats de santé à long terme.Ainsi, bien qu'une approche bipartite de la réforme des soins de santé puisse certainement inclure des modifications modestes aux règles relatives à la HSA, une approche entièrement centrée sur la HSA ne devrait pas recueillir le soutien des démocrates au Congrès ni des défenseurs des patients..
