Combien coûte la pénalité d'assurance maladie pour une famille?

À partir de 2014, la plupart des Américains ont dû maintenir une couverture minimale d'assurance maladie essentielle ou faire face à une pénalité fiscale. Cela a continué d'être le cas jusqu'à la fin de 2018, mais l'amende a été ramenée à zéro à compter de janvier 2019, en vertu de la Loi sur la réduction de l'impôt sur l'emploi et des emplois promulguée fin 2017. Une pénalité continue de s'appliquer dans certains États. pour les personnes non assurées en 2019 et les années à venir, mais dans la plupart des régions du pays, il n'y a plus de pénalité pour ne pas bénéficier d'une couverture minimale essentielle.
Mais comme la pénalité est toujours appliquée en 2018, les gens la verront toujours dans leurs déclarations de revenus de 2018 qui sont produites début 2019. Connaître le montant de votre pénalité peut vous aider à gérer votre budget, mais le calcul de la pénalité pour une famille peut s'avérer plus délicat. que de calculer la pénalité pour un individu.

Contexte

Partie controversée de la Loi sur les soins abordables, le mandat individuel impose aux Américains de souscrire une assurance maladie. Ceux qui n’ont pas été couverts (de 2014 à 2018) doivent payer une amende, le paiement de la responsabilité partagée.
Certains Américains ont été exemptés de l'obligation de bénéficier d'une couverture d'assurance maladie (dans de nombreux cas, parce que la couverture n'était pas jugée abordable): l'IRS a noté que pour l'année de couverture 2014, 7,5 millions de déclarants étaient passibles de la pénalité, mais 12 millions d'autres réclamé une exemption de la peine. Pour 2015, il y avait 6,5 millions de déclarations de revenus comprenant des paiements de mandats individuels, mais près de deux fois plus de personnes (12,7 millions de déclarants) ont demandé une exemption..
Chaque État dispose d’un système d’assurance maladie pour aider les familles et les particuliers à souscrire une assurance. Des subventions sont disponibles pour aider les familles à faible revenu à se payer une assurance santé. Toutefois, les personnes qui ont choisi de ne pas avoir d’assurance maladie sans être éligibles à une exemption ont été pénalisées lorsqu’elles ont produit leur déclaration de revenus..

Comment calculer la pénalité d'assurance maladie familiale

Tout d'abord, jetez un coup d'œil au tableau des pénalités ci-dessous. Ensuite, lisez la suite pour apprendre à l’utiliser afin de ne pas payer trop cher.

	Année 2014	Année 2015	Année 2016	2016-2018
pénalité basée sur le revenu	1% du revenu au-dessus du seuil de déclaration	2% du revenu au-dessus du seuil de déclaration	2,5% du revenu au-dessus du seuil de déclaration	2,5% du revenu au-dessus du seuil de déclaration
montant minimum de la pénalité (pour les enfants, c'est la moitié de ce montant)	95 $	325 $	695 $	695 $

La pénalité que votre famille devra payer est soit un montant minimum fixe, soit un pourcentage du revenu de votre famille., selon le plus grand. La pénalité en pourcentage du revenu frappe généralement les familles de la classe moyenne ou les plus riches. Cela garantit que la peine n'est pas si petite que c'est simplement une nuisance. La peine minimale fixe frappe généralement les familles à faible revenu. Cela garantit que tout le monde paie au moins une pénalité minimale.
Voici comment vous calculez la peine de votre famille.

Calculer la peine minimale de la famille.
Calculer la pénalité de pourcentage de revenu de la famille.
Comparez les deux résultats. vous devez le plus grand des deux.

Comment calculer la peine minimale de la famille

Pour calculer l'amende minimale de la famille, additionnez les montants d'amende individuels pour chaque membre de la famille en utilisant l'amende pour l'année appropriée dans le tableau ci-dessous..
Deux règles permettent de réduire la peine minimale de la famille:

La peine individuelle est réduite de moitié pour les enfants de moins de 18 ans.
La peine minimale de la famille est plafonnée à trois fois la peine individuelle.

Exemple

Tom et Sandy ont 3 jeunes enfants. Personne dans la famille n'a d'assurance maladie. Ils doivent calculer la peine minimale de la famille pour l'année 2018.
Le tableau montre que la peine minimale est de 695 $ pour chaque membre de la famille. Mais, seuls les adultes doivent la totalité du montant. La peine minimale pour chacun des enfants est la moitié de ce montant, ou 347,50 $.
695 $ (pour Tom) + 695 $ (pour Sandy) + 347,50 $ (pour l'enfant 1) + 347,50 $ (pour l'enfant 2) + 347,50 $ (pour l'enfant 3) = 2 432,50 $ (pour la famille)
Toutefois, la peine minimale d’une famille est au maximum trois fois la peine individuelle, soit 695 $ x 3 = 2 085 $. Étant donné que 2 432,50 $ est supérieur à 2 085 $, ils utiliseront 2 085 $ pour le montant de leur peine familiale minimale à mesure qu'ils avancent dans leurs calculs..

Comment calculer la pénalité de pourcentage de revenu de la famille

Figure la pénalité de pourcentage de revenu pour la famille basée sur le revenu du ménage entier. Dans le tableau ci-dessus, le pourcentage de pénalité pour 2018 correspond à 2,5% du revenu au-dessus du seuil de dépôt.

Conseil: ne payez pas trop le gouvernement. Ne payez la pénalité d’assurance maladie que sur la partie de votre revenu qui dépasse le seuil de déclaration. Soustrayez le seuil de déclaration de votre revenu avant de calculer la pénalité.
Conseil: Le seuil de production est le montant du revenu qui nécessite la production d’une déclaration de revenus. Les personnes dont le revenu est inférieur au seuil de production n'ont pas à produire de déclaration de revenus; ceux qui ont des revenus supérieurs au seuil doivent déposer.
Conseil: Le seuil de dépôt pour 2018 est de 12 000 USD pour les déclarants célibataires, de 13 600 USD pour les déclarants de chef de ménage et de 24 000 USD pour les couples mariés déposant conjointement (âgés de moins de 65 ans). Pour les autres années, vous pouvez obtenir le seuil de dépôt pour l'année en question à partir de la publication 501 à la page Formulaires et publications de l'IRS..

Exemple

Ensemble, Tom et Sandy ont gagné 100 500 dollars en 2018. Ils déposent leurs impôts en tant que couples mariés, ils utiliseront donc 24 000 dollars comme une estimation de leur seuil de classement, en le soustrayant de leur revenu avant de calculer le pourcentage..
100 500 $ - 24 000 $ = 76 500 $
Le revenu de la famille moins le seuil de dépôt = la partie de son revenu à pénaliser.
76 500 $ x 0,025 = 1 912,50 $
La portion du revenu à pénaliser multipliée par la pénalité de 2,5% (0,025) = leur pénalité en pourcentage du revenu.

Tout tirer ensemble: savoir ce que vous allez devoir

Maintenant que vous avez calculé la pénalité minimale de votre famille et la pénalité du pourcentage de votre famille, vous devez les comparer. Le paiement de la responsabilité partagée de votre famille sera basé sur le plus gros de ces deux montants.
Il existe quelques situations qui pourraient réduire la peine de votre famille.

Votre famille a-t-elle souscrit une assurance maladie pendant une partie de l'année??
Ne payez la pénalité que pour les mois où votre famille n'était pas assurée. Par exemple, si votre famille n'était pas assurée pendant sept mois de l'année, vous ne paieriez que sept douzièmes de la pénalité annuelle de l'assurance maladie..
Avez-vous une lourde pénalité?
La pénalité correspond au coût moyen national d'un plan de santé familiale de niveau bronze pour cette année. Ce chiffre a changé chaque année (à mesure que les primes d'assurance maladie augmentaient), mais pour 2018, il était de 3 396 USD pour un célibataire et de 16 980 USD pour une famille de cinq personnes ou plus..
Pour les familles de moins de cinq personnes, utilisez le coût moyen national d'un régime de santé de niveau bronze pour les individus (283 dollars par mois ou 3 396 dollars par an) et multipliez-le par le nombre de personnes non assurées dans la famille..
Impossible de trouver une assurance santé abordable?
Si vous ne parvenez pas à souscrire une assurance santé familiale dont le coût correspond à moins de 8,05% du revenu de votre ménage en 2018, votre famille pourrait être exemptée de la pénalité. Le chiffre de 8,05% est basé sur ce que votre famille aurait dû payer pour la couverture, et non sur le coût avant les contributions de l'employeur ou les primes..

Exemple

La peine familiale minimale imposée par Tom et Sandy en 2018 était de 2 085 USD, en utilisant le calcul du taux forfaitaire. La pénalité de leur famille en matière de pourcentage de revenu était de 1 913 $. Étant donné que leur pénalité forfaitaire est supérieure à leur pénalité de pourcentage de revenu, voici le chiffre sur lequel leur pénalité familiale sera fondée. Si leur famille n'a pas été assurée toute l'année, ils devront payer un paiement de 2 085 $ en responsabilité partagée lors du dépôt de leur déclaration de revenus pour 2018 d'ici le 15 avril 2019..
Les 2 085 $ qu'ils devaient représentent bien moins que le coût moyen national d'un régime de santé de niveau bronze pour une famille de cinq personnes en 2018 (16 980 $), de sorte que le plafond des pénalités ne les affecte pas..
Toutefois, s’ils ne sont pas assurés une partie de l’année, leur amende sera moindre. Disons que Sandy a changé d'emploi en juillet et que son nouvel employeur a proposé une assurance maladie. Si toute la famille était couverte par l'assurance maladie à partir de septembre, elle n'était alors pas assurée pendant les huit premiers mois de l'année. Dans ce cas, ils ne doivent payer l'amende que pour la partie de l'année où ils n'ont pas été couverts.
2 085 $ x 8/12 = 1390 $
Le montant annuel de la pénalité multiplié par la partie de l'année où ils n'étaient pas assurés = la dernière pénalité familiale due.
Dans ce cas, Tom et Sandy doivent verser un paiement de responsabilité partagée de 1 390 USD, leur famille n'ayant pas bénéficié d'une couverture maladie pendant 8 mois en 2018. Outre l'impôt sur le revenu de 2018, cet impôt de pénalité est dû à l'IRS avant le 15 avril 2019..