Sanctions d'assurance maladie pour un particulier
L'une des parties les plus controversées de la loi sur les soins abordables est le mandat individuel qui oblige les Américains à souscrire une assurance maladie. Bien qu'un petit nombre d'Américains soient exemptés de l'obligation de souscrire une assurance maladie, le reste d'entre nous fait face à une pénalité, le paiement de la responsabilité partagée, si nous ne sommes pas assurés.
L'avenir de l'ACA, y compris la pénalité de responsabilité partagée, est incertain, mais les efforts répétés des législateurs républicains tout au long de 2017 pour abroger l'ACA ont été infructueux. À la fin de 2017, l'ACA, dans son intégralité, reste intact.
Le premier décret du président Trump demandait aux agences fédérales de faire preuve de la plus grande indulgence possible dans l'application des taxes et des pénalités imposées par l'ACA. En conséquence, l'IRS a annoncé en février 2017 qu'il ne refuserait pas les déclarations de revenus de 2016 qui ne répondaient pas à la question sur la couverture de l'assurance maladie (ligne 61 du formulaire 1040). Ils se sont réservé le droit de faire un suivi auprès des déclarants qui ne répondent pas à la question, mais les déclarations n'ont pas été rejetées d'emblée (notez qu'il est illégal de mentir à l'IRS en toute circonstance; vous ne pouvez pas affirmer que vous aviez une couverture. 't).
Toutefois, à compter de la saison de production des déclarations 2018 (pour les déclarations de 2017), l’IRS n’acceptera plus les déclarations de revenus qui ne répondent pas à la question sur la couverture de l’assurance maladie. Tous les déclarants devront indiquer s'ils ont ou non une couverture, en gardant à l'esprit, comme toujours, qu'il est illégal de mentir à l'IRS.
Voici ce que vous devez savoir sur le fonctionnement de la pénalité et son montant:
Chaque État a une bourse d’assurance maladie pour aider les gens à trouver une assurance et des primes sont disponibles pour aider de nombreuses personnes à payer l’assurance maladie (l’éligibilité à une subvention peut atteindre 400% du seuil de pauvreté, ce qui représente 48 240 $ pour une personne seule en 2018, et 98 400 $ pour une famille de quatre personnes). Toutefois, si vous avez l'habitude de ne pas avoir d'assurance maladie et que vous n'êtes pas admissible à une subvention, vous devez inclure le coût de l'assurance maladie dans votre budget ou payer l'amende d'un mandat individuel..
Si vous songez à vous priver de votre assurance maladie dans l'espoir d'économiser de l'argent, le coût de la pénalité grignotera vos économies. Connaître le montant de la pénalité peut vous aider à gérer votre budget.
Si vous essayez de calculer la pénalité pour un famille plutôt qu'un individu, apprenez comment ici.
Calcul de la pénalité d'assurance maladie
Tout d'abord, jetez un coup d'œil au tableau des pénalités de mandat individuel ci-dessous. Après avoir regardé la table, continuez à lire pour savoir comment l’utiliser correctement, afin de ne pas payer trop cher..| Année 2014 | Année 2015 | Année 2016 | Après 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Pénalité liée au revenu | 1% du revenu au-dessus du seuil de déclaration | 2% du revenu au-dessus du seuil de déclaration | 2,5% du revenu au-dessus du seuil de déclaration | 2,5% du revenu au-dessus du seuil de déclaration |
| Montant de la pénalité minimale | 95 $ par adulte et 47,50 $ par enfant, jusqu'à 285 $ par famille | 325 $ par adulte et 162,50 $ par enfant, jusqu'à 975 $ par famille | 695 $ par adulte et 347,50 $ par enfant, jusqu'à 2 085 $ par famille | Identique à 2016 + ajustement pour inflation (l'ajustement était de 0 $ pour 2017 et 2018) |
Le logiciel d'impôt calculera la pénalité pour vous, mais si vous êtes curieux de savoir comment cela fonctionne, ou si vous voulez vous assurer de l'exactitude des informations, voici quelques conseils:
- Ne payez pas trop le gouvernement. Ne payez la pénalité d’assurance maladie que sur la partie de votre revenu qui dépasse le seuil de déclaration. Soustrayez le seuil de déclaration de votre revenu avant de calculer la pénalité. (Vous en trouverez des exemples ci-dessous.)
- Le seuil de déclaration est le montant de revenu qui nécessite que vous produisiez une déclaration de revenus. Les personnes dont le revenu est inférieur au seuil de production n'ont pas à produire de déclaration de revenus; ceux qui ont des revenus supérieurs au seuil doivent déposer.
- Le seuil de dépôt pour 2017 est de 10 400 dollars pour les déclarants célibataires et de 20 800 dollars pour les couples mariés déposant conjointement. Vous pouvez obtenir les seuils de classement des autres années et des autres statuts à partir de la publication 501 à la page Formulaires et publications de l'IRS..
Situations susceptibles de réduire votre peine
- Impossible de trouver une assurance santé abordable? Si vous ne trouvez pas une assurance maladie qui vous coûte moins de 8,05% de votre revenu en 2018, vous pourriez être exempté de la pénalité. (Cela a commencé à 8% en 2014. Il a augmenté légèrement chaque année jusqu'en 2017 car le coût de l'assurance maladie a augmenté plus rapidement que les revenus moyens ont augmenté, mais il a légèrement diminué de 2017 à 2018.)
- Aviez-vous une assurance maladie pendant une partie de l'année? Ne payez la pénalité que pour les mois sans assurance maladie. Par exemple, si vous étiez sans assurance maladie pendant sept mois de l'année, vous ne payeriez que sept douzièmes de la pénalité annuelle de l'assurance maladie..
- Avez-vous une lourde pénalité? Le montant de la pénalité est plafonné au coût moyen national d’un régime d’assurance maladie de niveau bronze pour cette année. Ce montant change chaque année, aussi l'IRS annonce-t-il le nouveau chiffre moyen annuel plusieurs mois avant que les personnes ne commencent à préparer leurs déclarations de revenus. Pour vos impôts de 2017 (déposés au début de 2018), le montant est de 272 $ par mois ou de 3 264 $ par an pour un particulier (pour une famille de cinq personnes ou plus, le maximum est de 16 320 $)..
Exemple A
Stan est un célibataire déclarant âgé de 24 ans qui gagnait 45 000 $ en 2017 sans être assuré toute l'année. Bien que son employeur ait proposé une assurance maladie coûtant 280 dollars par mois, Stan a estimé qu'il ne pouvait pas se permettre 280 dollars par mois. Nous utiliserons le montant seuil de dépôt de 10 400 dollars en 2017 et le coût moyen national d'un régime de soins de santé de catégorie bronze de 3 264 dollars par an pour 2017. Voici les calculs de Stan:Étape 1
45 000 $ - 10 400 $ = 34 600 $
Revenu de Stan - seuil de déclaration pour les déclarants célibataires = portion du revenu de Stan utilisée pour calculer la pénalité.
Étape 2
34 600 $ X 0,025 = 865 $
La partie du revenu de Stan utilisée pour calculer la pénalité X le pourcentage de pénalité pour 2017, qui correspond à 2,5% ou 0,025 = pénalité en pourcentage du revenu de Stan.
Étape 3
Vérifiez la table. Comparez la pénalité minimale pour 2016 avec la pénalité de pourcentage de revenu que vous venez de calculer, et la pénalité de mandat individuel de Stan sera la plus lourde des deux..
Étant donné que 865 $ est supérieur à l'amende minimale de 695 $ imposée par l'assurance maladie en 2017, Stan devra payer une amende de 865 $ lorsqu'il déposera ses impôts au début de 2018..
La pénalité de Stan était inférieure au coût moyen national d'un régime d'assurance maladie de niveau bronze, soit 3 264 $, de sorte que le plafond de la pénalité n'affecte pas le montant de la pénalité de Stan. L'employeur de Stan a offert une assurance maladie qui aurait coûté à Stan moins de 9,69% de son revenu, ce qui signifie que son employeur est en conformité avec le mandat de l'employeur de l'ACA, car la couverture aurait coûté à Stan moins de 9,69% de son revenu (ce pourcentage peut également être ajusté chaque année; il a augmenté progressivement depuis 2014 mais est également en légère baisse pour 2018).
Conseil: Si vous ne vous rappelez plus comment utiliser les calculs de pourcentage, voici une calculatrice de pourcentage..
Exemple B
Mary est une célibataire de 45 ans qui n'était pas assurée pendant huit mois en 2017. Le reste de 2017, elle avait une assurance maladie. Elle a gagné 75 000 $. Voici les calculs:Étape 1
75 000 $ - 10 400 $ = 64 600 $
Revenu de Mary en 2017 - seuil de déclaration pour les déclarants célibataires = portion du revenu de Mary utilisée pour calculer la pénalité.
Étape 2
64 600 $ X 0,025 = 1 615 $
La partie du revenu de Mary utilisée pour calculer la pénalité X le pourcentage de pénalité pour 2017, qui correspond à 2,5% ou 0,025 = pénalité correspondant au pourcentage de revenu de Mary..
Étape 3
Consultez le tableau et choisissez la plus grande des deux pénalités. La peine minimale pour 2017 est de 695 $. Étant donné que c'est moins que la peine de 1 615 $ imposée à Mary par le pourcentage de revenu, la pénalité plus lourde imposée à Mary sera imposée..
Étape 4
(8/12) X 1 615 $ = 1 076,67 $
Mary n'a à payer que huit douzièmes de la pénalité (1 076,67 $) puisqu'elle n'a pas été assurée pendant huit mois..
Étape 5
Assurez-vous que Marie ne paie pas trop. La pénalité est plafonnée au coût moyen national d'un régime de santé de niveau bronze. La moyenne nationale 2017 pour un plan bronze a été de 272 $ par mois:
272 $ x 8 mois = 2 176 $.
La peine de Mary est plafonnée au coût moyen national de huit mois d’assurance maladie de niveau bronze. Étant donné que la pénalité de pourcentage de revenu de Mary pendant huit mois, 1 076,67 $ est inférieure au plafond de 2 176 $ fixé pour 8 mois, le plafond ne réduira pas le montant de la pénalité..
Mary devra payer une pénalité de mandat individuel de 1076,67 $ lorsqu'elle déposera ses impôts au printemps 2018..
Si Mary ou Stan avaient calculé des montants de pénalité supérieurs au coût moyen national d'un régime de santé de niveau bronze, leur amende aurait atteint le maximum correspondant au coût moyen national d'un plan de santé de niveau bronze..
Si vous payez la pénalité parce que vous n'étiez pas assuré l'année dernière, vous avez probablement déjà déboursé pour vos frais médicaux. Dans certains cas, les dépenses de santé que vous avez payées peuvent être utilisées comme déduction fiscale de votre impôt fédéral sur le revenu, mais vos dépenses médicales devraient dépasser 10% de votre revenu avant que cette déduction ne commence..
