Pénalité ACA augmentée jusqu'en 2016; Resté stable en 2017 et 2018
[Veuillez noter que même si la pénalité de mandat individuel est éliminée à partir de 2019, il y aura toujours une employeur pénalité de mandat pour les grands employeurs qui n'offrent pas de couverture à leurs employés à temps plein.]
La pénalité de mandat individuel a surpris certaines personnes lorsqu’elles ont produit leur déclaration de revenus de 2014; elles ont découvert la difficulté en sachant qu’elles devaient s'acquitter d'une pénalité pour n'avoir pas eu d'assurance maladie en 2014. L'enregistrement ouvert pour 2015 était déjà terminé avant que de nombreux Américains déposent leur candidature. Dans leurs déclarations de revenus pour 2014, le gouvernement a accordé une période d'inscription spéciale unique au printemps 2015, donnant aux personnes une autre chance de souscrire à la couverture 2015 si elles venaient de découvrir la pénalité lors du dépôt de leurs impôts..
Le montant de la pénalité a augmenté chaque année jusqu'en 2016, puis est resté stable de 2016 à 2018. Mais il a été constamment question de l'abroger, ce qui a finalement été adopté avec une loi promulguée à la fin de 2017. Contrairement à la législation antérieure qui avait été envisagée avec date d’entrée en vigueur rétroactive, l’annulation prendrait plus d’un an dans l’avenir, ce qui a créé beaucoup de confusion et d’incertitude. Les gens ont entendu dire que la peine avait été abrogée, mais ne savaient peut-être pas qu'il y avait toujours une peine pour non-assuré jusqu'à la fin de 2018.
Cette confusion s’ajoutait à la confusion sous-jacente créée par le fait que le montant de la pénalité changeait chaque année au début et pouvait être calculée sous forme de taux uniforme ou de pourcentage du revenu, selon les circonstances..
Examinons comment la pénalité a fonctionné pendant les cinq années en vigueur et comment elle a évolué au fil du temps..
La pénalité moyenne en 2014 était de 210 USD pour 7,9 millions de déclarants
L'IRS a signalé que le déclarant moyen qui devait une pénalité pour responsabilité partagée en 2014 avait un montant d'amende d'environ 210 $. Cela s'explique par le fait que la pénalité en 2014 était la plus élevée des deux montants suivants: 95 USD par adulte non assuré (la moitié de ce montant pour un enfant) OU 1% du revenu du ménage au-dessus du seuil de déclaration..7,9 millions de déclarants ont fait l'objet d'une pénalité pour non assurance en 2014.
La pénalité moyenne en 2015 était de 470 dollars pour 6,5 millions de déclarants
La pénalité était nettement plus élevée pour les personnes qui n'étaient pas assurées en 2015. L'IRS a signalé que le déclarant moyen redevable d'une pénalité de responsabilité partagée pour 2015 avait un montant de pénalité moyen de 470 $, soit plus du double de la pénalité moyenne de l'année précédente..Mais la bonne nouvelle, c'est que moins de personnes ont été pénalisées en 2015. L'IRS a signalé qu'environ 6,5 millions de déclarants étaient redevables de cette pénalité pour leurs déclarations de 2015, contre environ 7,9 millions de ceux qui devaient cette pénalité pour leurs déclarations de 2014..
La sanction moyenne en 2016 était de 708 USD pour 4 millions de déclarants ayant déposé une déclaration en avril 2017
La peine a encore fortement augmenté pour les personnes qui n'avaient pas d'assurance maladie en 2016. Pour les personnes qui n'étaient pas assurées en 2017 et 2018, la peine est restée au même niveau qu'en 2016..En 2017, l'IRS a publié des données basées sur les déclarations de revenus 2016 produites avant le 27 avril 2017 (elles incluaient donc la plupart des déclarations de revenus de 2016, mais les déclarants ayant bénéficié d'une extension avaient toujours la possibilité de produire des déclarations de revenus 2016)..
À ce stade, 4 millions de déclarants avaient produit des déclarations pour 2016 comprenant une pénalité pour non assuré. La pénalité moyenne était de 708 $.
Le montant de la pénalité varie en fonction de la taille du ménage et du revenu (vous pouvez calculer la pénalité pour votre situation spécifique), mais les calculs utilisés pour déterminer la pénalité en 2015 et 2016 ont abouti à des pénalités totales beaucoup plus élevées qu'en 2014:
- En 2015, la pénalité était la plus élevée entre 325 USD par adulte non assuré et 162,50 USD par enfant non assuré (jusqu'à un maximum de 975 USD par ménage) OU 2% du revenu du ménage au-dessus du seuil de déclaration..
- En 2016, la pénalité était la plus élevée des deux montants suivants: 695 $ par adulte non assuré et 347,50 $ par enfant non assuré (jusqu'à un maximum de 2 085 $ par ménage) OU 2,5% du revenu du ménage dépassant le seuil de déclaration..
- À compter de 2017, l'amende forfaitaire a été ajustée en fonction de l'inflation, mais l'amende de 2,5% du revenu des ménages est demeurée inchangée. Pour 2017 et 2018, toutefois, l'IRS a confirmé qu'il n'y aurait aucun ajustement pour inflation pour la pénalité à taux uniforme. Donc, la pénalité pour être non assuré en 2018 était la même qu'en 2016 et 2017.
- Cependant, la peine maximale applicable aux personnes ayant un revenu très élevé a augmenté régulièrement depuis 2014, car elle est basée sur le coût moyen national d'un plan Bronze, et ces taux ont augmenté chaque année. Ainsi, bien que la pénalité forfaitaire soit inchangée par rapport à 2016 et que le pourcentage du revenu soit également inchangé, le montant maximum que les déclarants ayant un revenu élevé doivent payer pour être non assuré est considérablement plus élevé pour 2018 que pour 2016.
La pénalité est déduite de votre remboursement d'impôt
Si vous obtenez un remboursement de l'IRS au moment de la déclaration de revenus, la pénalité de responsabilité partagée sera soustraite de votre remboursement. 80% des déclarants reçoivent un remboursement, ce qui représente en moyenne environ 2 800 dollars au cours des dernières années, ce qui est largement suffisant pour couvrir l'amende moyenne imposée aux déclarants non assurés..L'IRS continuera à utiliser cette stratégie tout au long de la saison des déclarations de revenus 2019 (pour les déclarations 2018). Après cela, à partir des déclarations produites en 2020, il n’y aura plus de pénalité..
Être couvert à la place
Si vous n'êtes pas assuré et envisagez de rester ainsi, assurez-vous de connaître le montant de votre pénalité lorsque vous déclarez vos impôts l'année suivante. En particulier si vous êtes admissible à une prime de prime par le biais d'un échange, vous constaterez que le montant de la pénalité que vous auriez autrement dû payer serait suffisant pour couvrir plusieurs mois de primes d'assurance maladie subventionnées - au lieu de simplement payer une pénalité et de ne rien obtenir du tout en retour.Inscrivez-vous à l'échange si vous êtes admissible à une subvention ou si vous pensez que votre revenu pourrait éventuellement vous rendre admissible à une subvention plus tard dans l'année. Mais si vous êtes certain qu'il n'y a aucune chance que vous soyez éligible à une prime, vous pouvez également envisager des plans hors échange (des subventions sont disponibles dans l'échange si votre revenu ne dépasse pas 400% du seuil de pauvreté, ce qui est suffisant. 100 400 $ pour une famille de quatre personnes pour une couverture effective en 2019).
Que se passe-t-il après l'élimination de la pénalité??
La pénalité de l'ACA pour non assurés sera éliminée après 2018. Cela signifie que les personnes non assurées en 2019 et au-delà ne seront pas pénalisées, à moins de vivre dans un État qui les impose (le New Jersey, le Massachusetts et DC appliqueront tous des pénalités). les personnes qui ne sont pas assurées en 2019; le Vermont les rejoindra en 2020 et d'autres États pourraient décider de faire de même en 2020 ou plus tard).Lorsque la pénalité est supprimée, certaines personnes en meilleure santé sont censées abandonner leur couverture, tandis que les personnes malades continuent de souscrire une assurance maladie, car celle-ci leur confère une valeur plus claire et immédiate. Cet effet devrait être particulièrement marqué sur le marché des particuliers, car les personnes ayant souscrit une assurance liée à l'emploi ont plus de chances de conserver leur couverture, que le gouvernement fédéral les pénalise ou non.
Ainsi, sur le marché individuel, les projections montrent que le solde global du groupe de risques assurés sera davantage orienté vers les personnes plus âgées et plus malades, à mesure que les personnes plus jeunes et en meilleure santé choisissent de ne pas bénéficier d'une couverture ou de passer à une couverture non conforme à ACA..
En conséquence, le Bureau du budget du Congrès a estimé que les primes d’assurance maladie sur le marché des particuliers augmenteraient en moyenne de 10% en 2019 et les années suivantes par rapport à ce qu’elles auraient été si la pénalité de mandat individuel était restée en vigueur. L'effet de l'abrogation de la pénalité de mandat individuel était évident dans les dépôts de taux que les assureurs ont soumis pour les régimes 2019. Dans presque tous les États, les primes sont plus élevées pour 2019 qu'une couverture de marché individuelle qu'elles ne l'auraient été si la pénalité de mandat individuel n'avait pas été éliminée..
