La taxe ACA sur Cadillac réduira-t-elle les coûts de la santé?
Lorsqu’elle sera finalement appliquée, la taxe sur Cadillac imposera une taxe d’accise de 40% sur la partie des primes d’assurance maladie parrainée par l’employeur supérieure à un certain montant (le produit de la taxe servirait à couvrir d’autres dispositions de la PAC, telles que les les échanges). Le seuil initial au-dessus duquel la taxe d'accise s'appliquerait était de 10 200 dollars en primes annuelles totales pour un particulier, en dollars 2018, et de 27 500 dollars en primes annuelles pour la couverture familiale. Cela comprend à la fois la prime que paie l'employé et la contribution de l'employeur à la prime..
Ainsi, si la prime annuelle de votre régime d'assurance maladie était supérieure à ces montants, votre employeur devrait payer une taxe d'accise de 40% sur la partie de la prime supérieure à ces niveaux. De toute évidence, cela incite les employeurs à prendre des mesures pour maintenir le total des primes en deçà du niveau d'application de la taxe Cadillac..
Quoi's le bénéfice de la taxe Cadillac?
L’idée de la taxe Cadillac était de rendre les régimes de soins de santé très haut de gamme moins attrayants pour les employeurs, et donc moins courants. On s'inquiétait du fait que lorsque les régimes d'assurance-maladie prévoyaient une très faible participation aux coûts et une multitude de «cloches et de sifflets», ils risquaient davantage de surexploiter les soins de santé, car le régime d'assurance, plutôt que le patient, payait tout ou presque. tout le coût.Et l'assurance maladie parrainée par l'employeur est depuis longtemps exclue du revenu imposable. Ainsi, lorsque nous examinons la rémunération totale des employés - y compris les salaires, l’assurance maladie et d’autres avantages -, les employeurs sont incités à fournir une plus grande partie de la rémunération sous forme de prestations d’assurance maladie, plutôt que de salaires. Combiné au coût sans cesse croissant des soins de santé, cet incitatif et les inquiétudes suscitées par une surutilisation des ressources ont conduit à l'inclusion de la taxe sur les Cadillac dans l'ACA..
Qu'en est-il de l'inflation?
Étant donné que la taxe sur les Cadillac devrait commencer en 2020 au lieu de 2018, le seuil de prime au-dessus duquel la taxe sera appliquée devrait être de 10 800 dollars pour une couverture individuelle et de 29 100 dollars pour une couverture familiale, en raison de l'indexation inflationniste de la taxe Cadillac..Ainsi, en 2020, si un régime de santé avait une prime annuelle de 11 500 dollars pour un seul employé, la partie de la prime supérieure à 10 800 dollars (soit 700 dollars) serait soumise à la taxe sur la Cadillac. Et tandis que cette taxe serait à la charge de l'employeur, les économistes conviennent généralement que ces coûts sont répercutés sur les adhérents au régime de soins de santé (via des primes plus élevées, par exemple)..
À partir de 2021, le seuil de prime - au-dessus duquel la taxe sur Cadillac s'applique - augmenterait du même pourcentage que la croissance de l'indice des prix à la consommation (IPC) chaque année.
Le problème? Les dépenses de santé ont augmenté plus rapidement que l'IPC depuis longtemps. Et s'il est possible que cela puisse changer dans les années à venir, la possibilité qu'il en soit autrement signifie que la taxe sur Cadillac pourrait éventuellement devenir une "taxe Chevy", car les primes moyennes augmentent plus rapidement que le seuil de prime auquel la taxe de Cadillac entre en vigueur..
Bien qu’il soit rare aujourd’hui d’avoir un régime d’assurance maladie assorti d’une prime annuelle supérieure à 10 800 dollars pour une personne célibataire ou à 29 100 dollars pour une famille, il n’est PAS rare qu’un régime d’assurance maladie atteigne ces montants (majoré de l’IPC) en 2030 ou 2035, si les primes d'assurance maladie continuent d'augmenter beaucoup plus rapidement que l'IPC.
Il en résulterait qu'un nombre croissant de régimes seraient assujettis à la taxe d'accise chaque année, en supposant que la croissance des primes continue de dépasser celle de l'inflation globale. Et finalement, les plans usuels (par opposition aux plans haut de gamme) seraient touchés.
Comment la taxe Cadillac affectera les avantages des employés
La mise en œuvre de la taxe est encore attendue dans quelques années, mais le consensus général est que les employeurs voudront éviter de la payer et s'emploieront donc à structurer leurs régimes de santé de manière à ce que le total des primes annuelles reste en dessous du seuil où la taxe de Cadillac commence à baisser. appliquer.La façon la plus évidente d’y parvenir est d’accroître le partage des coûts sur le plan, via des franchises plus élevées, des copays et des plafonds maximums (dans les limites des contraintes maximales imposées par l’ACA). Bien entendu, cela résoudrait le problème que la taxe sur Cadillac avait été conçue pour résoudre, l’idée étant de s’éloigner des régimes qui couvraient la totalité ou la quasi-totalité des coûts de soins de santé d’une personne inscrite, afin de s’assurer que les gens ne se la surutilisation des soins de santé.
Et bien que ce soit un résultat probable, le problème est que, lorsque les coûts à la charge augmentent, les gens ont tendance à réduire non seulement les soins de santé inutiles. mais aussi sur les soins de santé nécessaires. À long terme, cela peut entraîner des maladies chroniques mal contrôlées et des coûts de soins de santé plus élevés que si les soins n'avaient pas été évités à cause des coûts.
On craint également que certains employeurs aient un régime de soins de santé qui n’est pas particulièrement de type "Cadillac" (c’est-à-dire que ses avantages ne sont pas nettement supérieurs à la moyenne), mais dont les primes sont supérieures à la moyenne en raison de l'historique des sinistres. ou l'industrie de l'employeur.
L'interdiction par l'ACA d'utiliser l'historique des sinistres ou les catégories du secteur pour fixer les primes ne s'applique que sur les marchés des particuliers et des petits groupes; Sur le marché des grands groupes, l'historique des sinistres et l'industrie peuvent toujours jouer un rôle dans les primes. Ainsi, alors que la taxe sur les Cadillac vise à réduire le nombre de régimes offrant une couverture réellement haut de gamme, l’utilisation d’une mesure basée sur le système des juges basé uniquement sur les primes pourrait être erronée, dans la mesure où certains régimes à primes élevées pourraient avoir des primes élevées pour des raisons autre que leur conception de prestations.
On s'inquiète également du fait que dans des États comme le Wyoming et l'Alaska, où les soins de santé, et donc les primes d'assurance maladie, sont plus onéreux que la moyenne, davantage de régimes tomberaient dans le système d'imposition de Cadillac, malgré des avantages relativement moyens..
La taxe sur la Cadillac sera-t-elle abrogée??
D'ici 2020, il est possible que la taxe sur les Cadillac soit abrogée. La taxe bénéficie généralement du soutien d'économistes (notamment du Conseil des conseillers économiques du président). Mais les employeurs, les syndicats, les consommateurs et les politiciens, des deux côtés de l’allée, y sont généralement opposés..La plate-forme du parti démocrate en 2016 appelle à l'abrogation de la taxe sur Cadillac et le GOP réclame depuis longtemps l'abrogation de la taxe, ainsi que la totalité ou la plupart des autres membres de l'ACA. Compte tenu de l'opposition bipartite à la taxe, il est possible qu'elle ne survive pas assez longtemps pour être mise en œuvre en 2020..
