Comment la facture de taxes GOP affectera-t-elle votre assurance maladie?
Mais le projet de loi sur les impôts n'inclut pas la plupart des dispositions qui faisaient partie des tentatives d'abrogation de l'ACA plus tôt en 2017. Il abroge l'amende de mandat individuel à partir de 2019, mais le reste de la Loi sur les soins abordables est laissé en place. Et d'autres réformes de la santé liées à la fiscalité qui avaient été proposées plus tôt dans l'année, telles que la modification des règles relatives aux comptes d'épargne santé (HSA), n'étaient pas incluses dans la facture d'impôt..
Abrogation de la peine de mandat individuel
La facture fiscale abroge la pénalité de mandat individuel à partir de 2019. Il y a donc toujours une pénalité pour les personnes qui ne sont pas assurées en 2018 (cette pénalité sera prise en compte lors de la production des déclarations de revenus au début de 2019). Cela diffère des efforts du GOP visant à abroger la pénalité de mandat individuel plus tôt en 2017, car les projets de loi précédents auraient rendu l'abrogation rétroactive. En fin de compte, le projet de loi fiscale maintient la pénalité de mandat individuel en place pour toutes les années précédentes et pour 2017 et 2018. Mais les déclarations de revenus 2019 produites au début de 2020 n'incluront pas de pénalité pour non assuré..L'abrogation de la peine liée au mandat individuel de l'ACA a longtemps été une priorité pour les républicains du Congrès, et le mandat lui-même est certainement l'une des dispositions les moins populaires de l'ACA. Mais malgré son impopularité, il s’agit d’une des dispositions qui permet à la règle beaucoup plus populaire de l’ACA d’émettre une garantie, bien plus populaire, de fonctionner. Garantie garantie signifie une couverture qui est émise à tous les candidats, indépendamment de leurs antécédents médicaux. L’ACA utilise également une classification communautaire modifiée, ce qui signifie que les primes d’un assureur sur les marchés des particuliers et des petits groupes ne diffèrent que par l’âge, la consommation de tabac et le code postal. Avant l'ACA, les primes étaient généralement basées sur des facteurs tels que le sexe et l'état de santé.
Changer les règles pour que les antécédents médicaux ne jouent plus un rôle dans l'admissibilité ou que les primes soient décidément populaires. Mais il est facile de voir comment les gens pourraient être tentés de ne pas être couverts lorsqu'ils sont en bonne santé et de s'inscrire quand ils sont malades s'ils savent qu'ils ne peuvent pas être rejetés - ce qui serait clairement insoutenable. Ainsi, l’ACA a inclus deux dispositions pour empêcher cela: le mandat individuel qui pénalise les personnes qui choisissent de partir sans assurance, et les fenêtres d’inscription ouvertes ouvertes et les périodes d’inscription spéciales (c’est-à-dire que vous ne pouvez pas vous inscrire quand vous le souhaitez)..
Les fenêtres d'inscription ouverte et d'inscription spéciale resteront inchangées, ce qui rend difficile pour les gens d'attendre d'être malade pour souscrire à une assurance maladie du marché (l'assurance maladie parrainée par l'employeur utilise depuis longtemps les périodes d'inscription ouverte; les gens ne peuvent pas s'inscrire.) pour le régime de santé de leur employeur quand ils le souhaitent).
Mais l'abrogation du mandat individuel aura un effet néfaste sur le marché de l'assurance maladie individuelle. Le Bureau du budget du Congrès (CBO) prévoit que d'ici 2027, il y aura 13 millions de personnes de moins avec une assurance maladie que si la sanction du mandat avait été maintenue. Sur ces 13 millions d'assurés de moins, 5 millions auraient autrement eu une couverture sur le marché individuel. Et cela représente une part importante du marché des particuliers, estimé à moins de 18 millions de personnes en 2017 (à titre indicatif, seulement 2 millions sur les 13 millions d’assurés sur 12 millions d’assurés seraient des personnes qui auraient autrement bénéficié d’une protection offerte par l’employeur). régimes de santé, et 158 millions de personnes sont couvertes par des régimes parrainés par l'employeur).
Les personnes qui abandonneront leur couverture sans mandat auront tendance à être en bonne santé, car les personnes malades feront généralement tout ce qui est en leur pouvoir pour maintenir leur couverture. L'inclinaison vers un pool de risque plus malade entraîne une augmentation des primes, ce qui pousse encore plus de personnes en bonne santé à quitter le marché.
Dans l'ensemble, CBO estime que les primes sur le marché de l'assurance individuelle augmenteront de 10% supplémentaires par an, en sus du montant qu'elles auraient augmenté si le mandat individuel était resté en vigueur..
Mais CBO note également que le marché de l’assurance individuelle «restera stable dans presque toutes les régions du pays au cours de la prochaine décennie». En d’autres termes, ils estiment que dans la plupart des régions du pays, les assureurs continueront à offrir une couverture individuelle du marché. un nombre suffisant d'inscrits pour maintenir la stabilité des régimes. Cela est dû en grande partie au fait que les subventions aux primes de l'ACA augmentent pour suivre le rythme des primes. Ainsi, bien que la suppression du mandat individuel entraîne une hausse des primes, les subventions sur les primes augmenteront également autant que nécessaire pour maintenir les primes nettes à un niveau abordable..
Pour les personnes qui bénéficient de primes, ce qui inclut une famille de quatre personnes gagnant jusqu'à 98 400 dollars en 2018, l'augmentation des primes sera compensée par une augmentation correspondante du montant des subventions. Mais pour les gens qui ne pas bénéficier de subventions sur les primes, la couverture sur le marché individuel pourrait devenir de plus en plus inabordable dans les années à venir. Il est important de comprendre que les contributions à des régimes de retraite avant impôt et / ou à un HSA (si vous achetez un plan de santé qualifié HSA) entraîneront un revenu brut ajusté modifié inférieur (spécifique à l'ACA; différent de celui du MAGI ordinaire), et potentiellement vous rendre éligible aux subventions sur les primes - parlez à un conseiller fiscal avant de supposer que vous n'êtes pas éligible pour des subventions.
Mais en général, les augmentations de primes résultant de la suppression de la pénalité de mandat individuel toucheront les personnes qui effectuent des achats sur le marché individuel et ne bénéficient pas des subventions pour primes (c'est-à-dire, celles dont le revenu du ménage est supérieur à 400% du seuil de pauvreté). écart de couverture de Medicaid, ou inadmissible aux subventions en raison du problème de famille). Et bien que les CBO prévoient que le marché individuel restera stable dans la plupart des régions du pays, il peut arriver que certains marchés s'effondrent simplement et qu'aucun assureur n'offre une couverture. Cela devrait être traité au cas par cas, éventuellement avec une législation fédérale et / ou étatique. Mais c'est une éventualité qui peut ou peut ne pas se réaliser.
L'effet sur l'assurance maladie parrainée par l'employeur
La plupart des Américains non âgés obtiennent leur assurance santé de leurs employeurs, et la facture d'impôt ne change rien à l'assurance maladie sponsorisée par l'employeur. Le mandat de l'employeur restera en vigueur, de même que toutes les diverses règles imposées par l'ACA aux régimes de santé parrainés par l'employeur..Les divers projets de loi d'abrogation de l'ACA qui avaient été examinés au début de 2017 auraient abrogé à la fois le mandat individuel et le mandat de l'employeur, mais le compte de taxes n'abroge que le mandat individuel. Ainsi, les grands employeurs (50 employés ou plus équivalents temps plein) continueront de devoir offrir une assurance maladie à leurs employés à temps plein.
Mais ces employés ne seront plus pénalisés par l'IRS s'ils ne parviennent pas à maintenir leur couverture. La CBO prévoit donc que d'ici 2027, le nombre de personnes bénéficiant d'une couverture parrainée par l'employeur sera inférieur d'environ 2 millions à ce qu'il aurait été si le mandat individuel avait été maintenu. Mais, dans l’ensemble, ce déclin résultera de la diminution des offres de couverture des employeurs de leurs employés, car les employeurs devront toujours offrir une couverture afin d’éviter des pénalités potentielles en vertu du mandat de l’employeur..
Contributions et règles de la HSA inchangées
Les comptes d'épargne santé (HSA) permettent aux personnes bénéficiant de régimes de santé hautement déductibles (HDHP) qualifiés par HSA de mettre de côté des fonds avant impôts pour financer leurs futures dépenses de santé (ou pour les utiliser comme compte de retraite). Les législateurs républicains se sont depuis longtemps concentrés sur leurs efforts pour développer les HSA en augmentant les limites de contribution et en permettant aux fonds d’être utilisés pour payer les primes d’assurance maladie. Plus récemment, les législateurs européens ont également cherché à réduire l'augmentation des amendes imposée par la loi sur les soins abordables aux retraits pour frais non médicaux effectués avant l'âge de 65 ans..Certaines ou la totalité de ces dispositions figuraient dans les divers projets de loi portant abrogation des projets de loi que les législateurs du GOP avaient examinés en 2017. Toutefois, aucune d'entre elles n'a été intégrée à la loi sur la réduction de la fiscalité et la création d'emplois. Les législateurs européens peuvent envisager une législation supplémentaire en 2018 pour modifier les HSA, mais pour le moment, ils sont inchangés..
Les plafonds de cotisation pour 2018 sont de 3 450 dollars pour les personnes qui bénéficient d'une couverture unique en vertu d'un HDHP et de 6 900 dollars pour celles qui bénéficient d'une couverture familiale. Si les retraits effectués avant l'âge de 65 ans ne sont pas utilisés pour payer des frais médicaux, les pénalités d'assurance maladie ne peuvent pas être payées avec des fonds HSA, à l'exception des primes COBRA, les primes payées pendant que vous êtes au chômage. et primes pour Medicare Parts A, B et / ou D.
La déduction des frais médicaux sera facilitée en 2017 et 2018
Les frais médicaux sont déductibles des impôts, mais seulement s'ils dépassent 7,5% de votre revenu. Auparavant, il était de 7,5%, mais l'ACA l'a changé à 10% dans un souci d'économie. Les personnes âgées de 65 ans et plus ont été autorisées à continuer à utiliser le seuil de 7,5% jusqu'à la fin de 2016, mais le seuil de 10% était entré en vigueur en 2017 pour tous les déclarants..La sénatrice Susan Collins (R, Maine), dans son effort pour assouplir la facture fiscale des consommateurs, a plaidé en faveur d'un effort visant à revenir au seuil de 7,5%. En fin de compte, le projet de loi relatif aux impôts incluait ce changement, mais il est temporaire. Pour 2017 et 2018, les déclarants peuvent à nouveau déduire des frais médicaux dépassant 7,5% de leur revenu. Mais à partir de 2019, le seuil de 10% s'appliquera et seuls les frais médicaux dépassant cette limite seront déductibles des impôts..
