Comment fonctionne un compte d'épargne santé?
Cependant, en raison des avantages fiscaux, de nombreuses règles déterminent qui est autorisé à démarrer une HSA, qui peut contribuer à l'argent d'une HSA et à quoi cet argent peut être utilisé. Si vous ne suivez pas les règles, vous perdrez les avantages fiscaux et vous devrez des pénalités supplémentaires..
Comment un HSA réduit-il mes impôts??
Si vous gérez votre HSA correctement et suivez toutes les règles de l'IRS, votre argent HSA est:- Non taxé quand vous le gagnez et le mettez dans le HSA.
- Non taxé à mesure qu'il grandit.
- Non taxé lorsque vous le retirez de la HSA pour payer des frais médicaux.
Les intérêts et les revenus de placement de votre HSA ont un impôt différé, comme ils le font dans un IRA. Puisque vous ne payez pas d'impôt sur le revenu chaque année sur les intérêts, vous conservez une plus grande partie de ces intérêts dans le compte et le compte grandit plus rapidement..
Si vous retirez de l'argent de votre HSA pour payer des frais médicaux admissibles, vous n'avez pas à payer d'impôt sur le revenu. Cependant, si vous retirez de l'argent de votre HSA mais ne l'utilisez pas pour des frais médicaux, vous devrez payer des impôts sur le revenu plus une pénalité de 20% (auparavant 10%, mais la Loi sur les soins abordables l'a augmentée) à 20 pour cent).
Après avoir atteint l'âge de 65 ans, les règles sont un peu différentes. Si vous êtes membre de Medicare, vous ne pouvez plus contribuer à votre HSA. Cependant, vous pouvez toujours utiliser l'argent que vous avez économisé dans votre HSA. Contrairement à ce que vous aviez avant d'avoir 65 ans, vous pouvez dépenser votre argent HSA pour tout ce que vous voulez et vous n'aurez pas la pénalité de 20%. Cependant, vous devrez payer des impôts sur les retraits HSA non utilisés pour les frais médicaux. Si vous retirez de l'argent de votre HSA et l'utilisez pour des frais médicaux éligibles, vous ne payez pas d'impôt sur le revenu sur celui-ci; c'est totalement libre d'impôt.
Qui est éligible pour un HSA?
Vous êtes éligible pour commencer et contribuer à un HSA si vous remplissez toutes ces conditions:- Vous êtes couvert par un HDHP qualifié (cela signifie un régime de soins de santé à franchise élevée qui répond aux exigences en matière de franchise et d'indemnisation établies par l'IRS pour les régimes qualifiés de HSA, et qui ne couvre rien à part les soins préventifs avant la franchise. est satisfait, c’est-à-dire que vous paierez l’intégralité du coût des visites de bureau, au lieu d’une simple quote-part, jusqu’à ce que vous ayez atteint votre franchise).
- Vous n'avez pas de couverture d'assurance maladie supplémentaire, plus traditionnelle.
- Vous n'êtes pas sur l'assurance-maladie.
- Personne d'autre ne peut vous réclamer en tant que personne à charge de sa déclaration de revenus.
- Vous n'avez pas de compte de dépenses flexible (FSA) à usage général ni de compte de remboursement des frais de santé (HRA). Vous pouvez avoir une FSA ou une HRA à but limité, une FSA ou une HRA postdéductible, une HRA à la retraite ou une HRA suspendue (voir page 4 de la publication IRS 969)..
Comment l'argent entre-t-il dans la HSA?
Vous pouvez contribuer vous-même de l'argent à votre HSA, votre employeur peut verser de l'argent à votre HSA ou une autre personne peut contribuer de l'argent à votre HSA. Cependant, le total des contributions annuelles à votre HSA est limité. Les limites changent chaque année et varient en fonction de votre âge et du fait que vous ayez ou non une couverture HDHP individuelle ou familiale..| Combien pouvez-vous contribuer à un HSA?? | ||
|---|---|---|
| 2018 | 2019 | |
| Protection personnelle de moins de 55 ans | 3 450 $ | 3 500 $ |
| Couverture familiale de moins de 55 ans | 6 900 $ | 7 000 $ |
| Assurance auto-seulement à partir de 55 ans+ | 4 450 $ | 4 500 $ |
| Couverture familiale jusqu'à 55 ans+ | 7 900 $ | 8 000 $ |
Si votre assurance maladie ne passe pas par votre emploi, votre employeur ne sera probablement pas impliqué. Dans ce cas, la plupart des gens versent des contributions mensuelles automatiques à leur HSA. Cependant, votre institution financière vous permettra également de verser une contribution forfaitaire à votre HSA si vous préférez cette approche..
Vos fonds HSA doivent être auprès d'un dépositaire HSA, qui peut être une banque, une caisse populaire, une compagnie d'assurance ou un courtier. L’option d’avoir votre argent dans un compte de courtage signifie que vous pouvez l’investir dans le marché boursier si vous le souhaitez, ce qui vous permet de générer des rendements plutôt que de simples intérêts (les investissements sont soumis à un risque, raison pour laquelle certaines personnes préfèrent les rendements plus faibles). moins de risques - accompagner le maintien des fonds HSA dans une banque ou une caisse populaire).
Vous pourrez peut-être financer votre HSA avec une distribution de votre IRA traditionnel ou Roth. La distribution doit être faite directement par le fiduciaire de l'IRA au fiduciaire de la HSA et n'est autorisée qu'une fois dans votre vie. Apprenez-en plus à ce sujet auprès de la publication IRS 969 ou de votre conseiller financier..
Comme avec votre IRA, vous pouvez contribuer à votre HSA jusqu'au 15 avrilth de l'année suivante (ou la date limite de production de la taxe pour cette année, si elle est légèrement décalée par rapport au 15 avril). Par exemple, si vous bénéficiez d'une couverture HDHP en 2019 mais ne maximisez pas vos contributions HSA 2019 d'ici la fin de l'année, vous pouvez verser une contribution supplémentaire en 2019 lors de la préparation de vos impôts le 15 avril 2020..
Que puis-je dépenser de l'argent HSA?
L'argent dans votre HSA est à vous. Vous pouvez le dépenser pour ce que vous voulez. toutefois, si vous voulez éviter de payer des impôts et des pénalités, vous ne recevrez qu'une distribution de votre HSA pour payer les frais médicaux admissibles..Les frais médicaux admissibles comprennent les frais médicaux non couverts par votre assurance maladie, mais pouvant être déduits de votre impôt fédéral sur le revenu (si vous utilisez de l'argent de votre compte HSA pour payer ces frais, vous ne pouvez toutefois pas les déduire votre déclaration de revenus, car ce serait une double déduction). Voir la liste complète dans la publication IRS 502, mais voici un résumé:
- Franchise de votre assurance maladie, copayments et coassurance.
- Médicaments sur ordonnance. Au comptoir médicament comme Tylenol n'est pas éligible sauf si vous avez une ordonnance pour cela. Marijuana médicale n'est pas éligible même si vous avez une ordonnance et êtes dans un état où il a été légalisé.
- Les frais dentaires comme le nettoyage des dents, les soins préventifs et les obturations. Cependant, la dentisterie purement esthétique comme le blanchiment des dents n'est pas éligible.
- Examens de la vue, chirurgie de correction de la vue, lunettes, lentilles de contact et accessoires pour lentilles de contact, à condition que les lunettes ou les contacts soient utilisés pour des raisons médicales telles que la correction de la vue.
- Fournitures d'allaitement.
- Fournitures pour diabétiques.
- Frais de fécondation in vitro.
- Soins médicaux alternatifs que votre assurance maladie ne couvre pas forcément, tels que les traitements d'acupuncture, les soins chiropratiques et les soins médicaux fournis par un praticien de la science chrétienne.
- La prime est pour COBRA la continuation de votre assurance maladie, de l'assurance maladie de votre conjoint ou de l'assurance maladie de vos personnes à charge.
- La prime est pour l'assurance soins de longue durée (sous réserve de limites.)
- La prime est pour l'assurance maladie pendant que vous recevez une indemnité de chômage du gouvernement.
- Si vous avez 65 ans ou plus, bénéficiez de la prime pour Medicare Parts A, B et D ou de Medicare Advantage. Cependant, l'assurance complémentaire Medicare (Medigap) n'est pas une dépense éligible.
Que dois-je savoir d'autre??
Vous devrez remplir un formulaire d’impôt supplémentaire, le formulaire 8889, pour chaque année où vous, votre employeur ou une autre personne contribuerez à votre HSA. Même si personne n'a cotisé à votre HSA, vous devrez remplir le formulaire 8889 si vous retirez de l'argent de votre HSA..La banque ou la maison de courtage que vous utilisez en tant que dépositaire HSA vous enverra jusqu'à deux formulaires d'impôt par an. Le formulaire 5498-SA indiquera vos contributions HSA pour l’année. Le formulaire 1099-SA montrera les retraits de votre HSA pour l’année (si vous en avez eu).
Vous devrez conserver suffisamment de documents indiquant que vous avez dépensé des retraits HSA pour des frais médicaux éligibles. Si l'IRS vérifie votre déclaration, vous devrez peut-être produire des éléments tels que des factures de médecin, des explications des formulaires de prestations d'assurance-maladie et des reçus pour des éléments tels que des solutions pour lentilles de contact et des Band-Aids..
Vous envisagez de jouer au système en sautant dans un HDHP pendant quelques mois afin de pouvoir verser une année entière d'argent exempte d'impôt dans une HSA, avant de quitter le HDHP quelques mois plus tard? Ne te dérange pas. L’IRS a une période d’essai qui dure à partir du mois de décembre de l’année où vous avez effectué la déduction pendant toute l’année suivante. Si vous ne maintenez pas la couverture d'un régime de soins de santé à franchise élevée pendant toute la période de test, vous perdrez l'avantage fiscal et vous pourriez être soumis à une pénalité. Toutefois, si vous envisagez de maintenir la couverture HDHP, vous n'avez pas à vous soucier de la période de test..
Donc, si vous vous êtes inscrit à un plan qualifié HSA en décembre 2018 et que vous allez continuer à avoir un plan qualifié HSA tout au long de 2019, vous êtes autorisé à verser la totalité des contributions 2018 et 2019 à votre HSA. Mais si vous annulez votre inscription HDHP au milieu de l'année 2019, vous devrez ajouter le montant que vous avez versé à votre HSA pour les 11 premiers mois de 2018 à votre revenu pour 2018, majoré de 10% d'impôt supplémentaire..
Réforme des soins de santé et HSA
La plupart des propositions de réforme du système de santé préconisées par les Républicains appellent à mettre davantage l'accent sur les HSA, notamment des limites de contribution plus élevées, un assouplissement des directives en matière d'éligibilité en ce qui concerne les personnes pouvant verser des contributions et des crédits d'impôt pour aider les personnes à financer leurs HSA..D'autre part, le Medicare for America Act, qui a été présenté à la Chambre fin 2018 et soutenu par de nombreux membres démocrates du Congrès, appelle à la cessation des contributions de la HSA après la fin 2019, car il réduirait considérablement l'exposition au factures médicales élevées pour beaucoup d'Américains.
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