Les crédits d’impôt sur la prime Obamacare sont-ils éthiques pour les ménages à actifs élevés?
Pour mettre cela en perspective, gardez à l'esprit que la prime pré-subvention moyenne pour les plans souscrits en échange en 2018 est de 597 $ par personne et par mois. Mais pour les 87% des inscrits qui remplissent les conditions requises pour bénéficier de primes, celles-ci couvrent en moyenne 520 dollars par mois, leur laissant un coût moyen de seulement 77 dollars par mois..
Il est clair que les subventions rendent la couverture d’assurance maladie beaucoup plus réaliste qu’elle ne le serait autrement. Mais il existe une perception fausse que les subventions de primes Obamacare sont une forme de protection sociale et / ou qu'elles ne profitent qu'aux ménages à faible revenu..
Pourquoi les primes de primes ne sont pas de l'aide sociale
Les subventions constituent un crédit d’impôt - bien que vous puissiez prendre un crédit d’impôt à l’avance, versé directement à votre compagnie d’assurance maladie, au lieu d’attendre de devoir réclamer votre déclaration de revenus comme un autre crédit d’impôt. Et ils fonctionnent sensiblement de la même manière que les autres crédits d’impôt qui limitent l’admissibilité en fonction du revenu, par exemple le crédit à l’épargne et le crédit d’impôt pour enfants..D'autres situations avantageuses sur le plan fiscal, telles que les déductions de cotisations IRA traditionnelles si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail, les cotisations Roth IRA et les retenues d'intérêts sur prêts étudiants, ne sont également disponibles que si votre revenu est inférieur à un certain seuil..
Les primes ne sont pas soumises à un critère d’actif, mais aucun des exemples susmentionnés de crédits d’impôt à revenu limité et de contributions bénéficiant d’avantages fiscaux. Cela signifie que votre admissibilité au crédit d’impôt ne dépend pas de votre actif actuel; cela dépend seulement de combien vous gagnez pendant l'année.
Cela contraste avec des programmes tels que le SNAP (Programme d'assistance nutritionnelle supplémentaire), qui prévoit des limites d'éligibilité basées à la fois sur le revenu et les actifs / ressources..
Les primes versées dans le cadre de l'ACA sont disponibles pour les ménages dont les revenus atteignent 400% du seuil de pauvreté. Pour une famille de quatre personnes, cela représente 100 400 dollars en 2019 (pour la couverture en 2019, les directives de 2018 relatives au seuil de pauvreté sont utilisées). Ce n'est certainement pas faible revenu par un effort d'imagination; l'admissibilité aux subventions aux primes s'étend bien à la classe moyenne.
Mais qu'en est-il des personnes ayant des actifs substantiels?
L'un des problèmes qui se posent parfois en matière de subvention des primes concerne l'admissibilité aux ménages fortunés qui disposent d'actifs importants mais d'un revenu annuel modeste. Les préretraités en sont un exemple; ils ont peut-être économisé pendant des décennies pour accumuler une valeur nette importante et sont maintenant à la retraite - avant l'âge de 65 ans, lorsque l'assurance-maladie devient disponible - et vivent du revenu généré par leurs investissements. En conséquence, leur revenu pourrait bien se situer dans la fourchette éligible à la subvention, malgré le fait qu’ils pourraient avoir des portefeuilles d’investissement à six ou sept chiffres.Est-il éthique pour ces personnes d'utiliser les subventions de prime de l'ACA? Le sujet revient régulièrement sur divers forums Internet et invariablement, certains prétendent que les subventions pour primes ne devraient être utilisées que par des personnes qui "en ont besoin" ou par des "pauvres"..
Mais aucune de ces affirmations n’a d’explication logique. Les primes sont un crédit d’impôt. Les crédits d'impôt ne sont pas basés sur les «besoins», ils sont basés sur des chiffres. Si vous êtes admissible en fonction des règles de l'IRS, vous êtes admissible. Les crédits d'impôt ne sont pas subjectifs..
Et comme mentionné ci-dessus, les primes de primes sont disponibles pour les ménages de la classe moyenne - ils n'ont pas été conçus uniquement pour les «pauvres» inscrits.
Si les législateurs qui ont écrit l’ACA avaient prévu des subventions pour les primes afin de soumettre leurs actifs à des tests d’évaluation des actifs (comme le SNAP ou l’admissibilité à Medicaid pour les personnes âgées nécessitant des soins en maison de retraite), ils pourraient les inclure et décider de le faire à un moment donné. A l'avenir.
Mais l'ajout de tests d'actifs aurait rendu un système déjà compliqué encore plus, et aurait entravé l'objectif des législateurs, qui était de faire entrer le plus grand nombre de personnes possible dans les pools de risques de l'assurance maladie afin de réduire le taux non assuré et de répartir les risques pour la santé. à travers une piscine aussi large que possible.
Par conséquent, les subventions sur les primes fonctionnent de la même manière que les autres crédits d’impôt limités dans le revenu qui s’appliquent à une grande partie de la classe moyenne. L’admissibilité à ces crédits d’impôt n’a rien à voir avec les actifs, mais tout avec le revenu. Bien sûr, il est contraire à l'éthique et illégal de présenter de manière inexacte votre revenu pour pouvoir prétendre à un crédit d'impôt. Mais tant que vous déclarez votre revenu à l'IRS avec précision, rien ne vous empêche de prendre des crédits d'impôt lorsque vous y avez droit..
Il est intéressant de noter qu'il est rare d'entendre des gens prétendre qu'il est contraire à l'éthique de demander, par exemple, le crédit d'impôt pour enfants ou le crédit pour épargnant lorsque le déclarant en question dispose d'actifs importants. Mais à toutes fins pratiques, il n'y a aucune différence entre ces crédits d'impôt et le crédit d'impôt pour primes, sauf que le crédit d'impôt pour primes peut être anticipé tout au long de l'année, puis réconcilié dans votre déclaration de revenus..
Il est également rare que quiconque s'interroge sur le point de savoir si les ménages fortunés devraient avoir droit à une assurance maladie parrainée par l'employeur (la plupart le sont), malgré le fait que ces régimes sont fortement avantagés sur le plan fiscal. Selon un rapport publié en 2018 par la CBO, le gouvernement dépenserait 3,7 billions de dollars d’assurance subventionnée par les employeurs entre 2018 et 2028 (en raison de l’exclusion des primes du revenu et des charges sociales), mais moins du quart de ce montant (0,8 billion de dollars). ) sur les primes pour le marché individuel.
Selon toute vraisemblance, la polarisation politique autour de l'ACA est à l'origine des idées fausses sur le fait que les subventions de primes constituent une forme de protection sociale, alors qu'elles ne sont en réalité qu'un crédit d'impôt à revenu limité, tout comme d'autres existaient déjà bien avant l'ACA..
Si vous êtes admissible à un crédit d'impôt, prenez-le
En résumé, vous n'avez pas besoin de craindre qu'il soit contraire à l'éthique de réclamer votre prime, car vous avez un pécule substantiel. C'est un crédit d'impôt, comme n'importe quel autre crédit d'impôt. Les comptables ont tendance à annoncer qu'ils obtiendront tous les crédits et déductions d'impôt possibles, tandis que les déclarants apprécieront les pauses qu'ils obtiendront dans leur déclaration de revenus..Qu'il s'agisse de déduire des intérêts tels que les intérêts hypothécaires, les cotisations HSA, les intérêts d'emprunts étudiants ou IRA, ou de réclamer des crédits d'impôt tels que le crédit à l'épargne ou le crédit d'impôt sur les primes, la plupart des déclarants sont bien heureux de se retrouver avec une facture fiscale totale inférieure. Et au bout du compte, c’est tout le crédit d’impôt sur les primes.
Vous pouvez attendre pour réclamer la subvention sur votre déclaration de revenus
Pour certaines personnes disposant d’avoirs importants, il peut être plus confortable et habituel de payer le plein prix de l’assurance maladie tout au long de l’année (si vous avez les moyens de le faire), puis de demander le crédit d’impôt sur les primes de votre déclaration de revenus à l’aide du formulaire 8962..Tant que vous achetez votre couverture par l’échange (les crédits d’impôt de prime ne peuvent pas être utilisés avec des plans souscrits en dehors de l’échange), vous êtes admissible au crédit d’impôt en fonction de votre revenu et du coût du plan de référence dans votre région par rapport à votre compte. Si vous calculez un revenu et que vous remplissez les autres conditions requises pour bénéficier du crédit d’impôt sur les primes, vous pouvez demander votre crédit d’impôt à l’avance (c.-à-d. versé directement à votre organisme d’assurance maladie chaque mois) ou sur votre déclaration de revenus, comme vous le feriez avec tout autre crédit d’impôt..
Quoi qu’il en soit, soyez assurés que vous ne pouvez pas demander le crédit d’impôt pour primes si votre revenu vous y rend éligible. Vos avoirs ne font pas partie de l'équation.
