Mes primes d'assurance maladie sont-elles déductibles?

Vous vous demandez peut-être si vos primes d’assurance maladie sont déductibles d’impôts une fois les impôts écoulés. Cela dépend de qui vous êtes et pour qui vous travaillez.

Travailleur indépendant

jeSi vous êtes un travailleur indépendant, la réponse est souvent oui: les primes que vous payez pour vous couvrir et vos personnes à charge sont probablement déductibles des impôts, à condition que vous obteniez votre propre assurance maladie et que vous ne puissiez pas participer à un programme de santé. régime subventionné par l'employeur de votre conjoint (ou votre propre employeur, si vous avez un emploi en plus de votre travail indépendant).
Cela est vrai que vous obteniez votre assurance par le biais de la bourse ou sur le marché individuel en dehors de la bourse. Les primes (crédits d’impôt sur les primes) sont disponibles dans l’échange, mais pas en dehors de l’échange. Dans les deux cas, les travailleurs indépendants ne peuvent déduire que le montant réellement payé en primes. Il n'y a pas de «double déduction» autorisée. Par conséquent, si vous recevez une subvention de prime (c.-à-d. Un crédit d'impôt sur les primes) pour couvrir une partie de votre prime, vous pouvez uniquement déduire votre prime après subvention sur votre déclaration de revenus..
Il est important de comprendre que le montant de la prime versée que vous recevez est lié à votre revenu brut ajusté modifié (un calcul spécifique à l'ACA, qui diffère du revenu brut ajusté modifié normal), mais les primes que vous payez pour l'assurance maladie en tant qu'indépendant personne jouent un rôle dans la détermination de votre revenu brut ajusté modifié. Cela finit par être un problème circulaire: votre prime dépend de votre revenu ajusté, mais votre revenu ajusté dépend de votre prime. Mais l'IRS a résolu ce problème et votre conseiller fiscal ou votre logiciel fiscal peut vous aider à résoudre ce problème..
Mais même si vous êtes travailleur indépendant, si vous, votre conjoint ou les personnes à votre charge êtes couverts par un régime collectif d’assurance maladie d’employeur (le vôtre, un emploi séparé, ou le plan de votre conjoint ou de votre parent), les primes que vous payez pour cette couverture ne sont probablement pas quelque chose que vous pouvez déduire sur votre déclaration de revenus. En effet, ils sont probablement déjà payés avec des dollars avant impôts car une assurance maladie parrainée par l'employeur est déductible des impôts pour les employeurs et les employés. Et l’IRS précise dans la Publication 535 que, même si vous achetez votre propre assurance maladie et êtes travailleur indépendant, vous ne pouvez pas déduire les primes si éligible d'avoir une couverture subventionnée par un employeur, y compris le vôtre ou celui de votre conjoint.

Comptes d'épargne santé

Si vous avez un plan de santé hautement déductible (HDHP) qualifié HSA, vous pouvez avoir un compte d'épargne santé (HSA). Votre HSA peut être établie par l’intermédiaire de votre employeur ou peut-être par vous-même, car vous pouvez avoir un HDHP proposé par un employeur ou acheté sur le marché individuel..
La contribution que vous apportez à votre HSA est déductible à 100%, dans la limite de 6 900 USD pour la couverture familiale et de 3 450 USD pour la protection individuelle en 2018 (ce montant passe à 7 000 USD et à 3 500 USD en 2019). Les contributions à votre HSA peuvent être faites par vous ou par votre employeur, mais seule la partie que vous cotisez vous-même est déductible des impôts. Si vous financez votre HSA par retenues salariales, les contributions seront versées avant impôt, et cela sera reflété dans le W-2 que vous recevez (c.-à-d. Que vous n’aurez pas à les déduire dans votre déclaration de revenus, car ils auront déjà été déduits de votre revenu imposable). Mais si vous financez votre propre HSA, vous garderez une trace de vos contributions au cours de l'année et déduirez le total sur votre déclaration de revenus..
Les primes que vous payez pour votre HDHP peuvent également être déduites, comme toute autre prime d’assurance maladie, si vous êtes travailleur indépendant. Ou, comme décrit dans la section suivante, dans le cadre de vos frais médicaux globaux. Et si vous obtenez votre HDHP auprès de votre employeur, les primes sont probablement déjà payées avant impôts.

Primes faisant partie des frais médicaux globaux

Même si vous n’êtes pas indépendant, l’Internal Revenue Service (IRS) vous permet de comptabiliser les primes d’assurance médicale et dentaire (et avec certaines limitations, les primes d’assurance soins de longue durée) dans 7,5% de votre revenu brut ajusté ( AGI) qui doit être dépensé en soins de santé avant que tous les frais médicaux à la charge puissent être déduits. Ce seuil augmente à 10% à partir de 2019.
Une longue liste de dépenses liées à la santé peut être incluse dans vos dépenses médicales totales, y compris les médicaments sur ordonnance et les procédures chirurgicales optionnelles, telles que la chirurgie oculaire au laser pour corriger la vue. L'IRS a une liste sur son site web. Gardez une trace des dépenses que vous avez engagées au cours de l’année - y compris les primes d’assurance maladie si vous souscrivez votre propre régime mais que vous n’êtes pas un travailleur indépendant. Si vos coûts totaux dépassent 7,5% de votre AGI (10% à partir de 2019), vous pourrez déduire les coûts supérieurs à ce seuil..
Ainsi, par exemple, si votre AGI est de 50 000 USD et que vous dépensez 8 000 USD en frais médicaux, y compris les primes d’assurance maladie que vous payez vous-même, vous pourrez déduire 4 250 USD de frais médicaux sur votre déclaration de revenus (7,5% du montant de 3 750 USD, soit 3 750 USD). afin que vous puissiez déduire le montant supérieur à 3 750 $ dans ce scénario).
Notez que le seuil de 7,5% était la norme, mais l'ACA l'a augmenté à 10% (il est resté à 7,5% pour les personnes de 65 ans et plus jusqu'à la fin de 2016). Cependant, la facture de taxes du GOP (loi sur la réduction de l’impôt et l’emploi) promulguée en décembre 2017 a ramené le seuil à 7,5% pour tous les déclarants, pour 2017 et 2018. Ainsi, au lieu d’avoir à dépenser plus de 10% de votre revenu Frais médicaux (y compris les primes) Pour avoir droit à une déduction en 2017 et en 2018, il vous suffisait de dépenser plus de 7,5%. Ce délai expire à la fin de 2018 et reviendra à 10% pour tous les déclarants. À compter de 2019, seuls les frais médicaux dépassant 10% du revenu seront admissibles à la déduction..
Afin de déduire des frais médicaux, vous devez détailler vos déductions. Ceci est en contraste avec les deux scénarios décrits ci-dessus - la déduction de prime d'assurance maladie pour travailleur indépendant et la déduction pour compte d'épargne-santé - qui peuvent être utilisés indépendamment du fait que vous ayez ou non détaillé les déductions..
Ceci est juste un aperçu de la façon dont l'IRS traite les primes d'assurance maladie. Si vous avez des questions sur votre situation particulière, mais que vous êtes sûr de parler à un conseiller fiscal.
…
Photo © peanut8481 / istockphoto.com