Déductions fiscales pour les patients atteints de cancer

Le cancer est une maladie chère. En même temps que vous faites face à des copays, des franchises et des coûts de transport pour le traitement (pour les débutants), de nombreuses personnes sont incapables de continuer à travailler, au moins à plein temps. En outre, les partenaires et les conjoints deviennent souvent des aidants familiaux, ce qui réduit également le revenu de cette direction. Équation dépenser plus et faire moins peut être synonyme de stress et même de panique, à un moment où il y a déjà de quoi s'inquiéter.
Toutefois, vous pouvez prendre certaines mesures pour réduire le stress financier. Votre assistante sociale en cancérologie peut suggérer un soutien financier ou une réduction des dépenses, mais vous pouvez dès maintenant faire quelque chose qui peut faire la différence. Si vous commencez à tenir des registres minutieux de de poche frais médicaux aujourd’hui, vous constaterez peut-être que vous avez économisé une somme d’argent considérable en période d’impôts.

Cancer et déductions fiscales pour frais médicaux

À compter du 31/12/16, les déductions médicales doivent dépasser 10% (contre 7,5% auparavant) de votre revenu brut ajusté. Beaucoup de gens se découragent en regardant cela et ne croient pas qu'il serait possible que les dépenses soient aussi élevées. Pourtant, beaucoup sont surpris quand ils additionnent toutes les dépenses (voir l'exemple ci-dessous) et constatent qu'ils ont droit à un allégement fiscal significatif. Avant de rejeter les déductions médicales sans pertinence pour votre situation, prenez le temps de vous renseigner sur les types de dépenses déductibles. Quel type de dossiers devriez-vous conserver? Est-il temps d'engager un comptable? Qu'en est-il des primes d'assurance?

Définition d'une dépense médicale déductible

Les dépenses médicales qui peuvent être déduites comprennent les paiements pour «le diagnostic, le traitement, l’atténuation, le traitement ou la prévention de la maladie, ainsi que les paiements pour les traitements affectant toute structure ou fonction du corps».

Frais médicaux déductibles

Les frais médicaux non couverts par votre assurance maladie ou votre régime d'épargne-santé peuvent être déductibles. N'oubliez pas que ces coûts doivent être payés en espèces, par carte de crédit ou par chèque.,pendant l'année pour lequel vous déposez des taxes. Les dépenses pouvant être déduites comprennent:
Les primes d'assurance

Primes versées à des régimes d'assurance maladie privés.
Vous ne pouvez pas déduire les primes payées par l'employeur ni les primes remboursées par l'employeur. De plus, vous ne pouvez pas déduire de primes d’assurance couvrant la perte de membres ou la perte d’indemnisation..
Medicare Part B (assurance maladie complémentaire) et Medicare Part D (assurance volontaire des médicaments sur ordonnance) sont déductibles, mais ne pas Medicare Part A (assurance hospitalisation)
Certaines primes d’assurance maladie à long terme sont déductibles.
Si vous êtes travailleur indépendant, vous pourriez plutôt avoir droit à la déduction de l'assurance maladie pour travailleur indépendant en tant que dépense d'entreprise. Au lieu d'une déduction détaillée des primes payées, il s'agit plutôt d'un ajustement du revenu. Voir Publication 535. Si vous ne demandez pas l'intégralité de votre déduction pour entreprise d'assurance-maladie indépendante, vous pouvez inclure le coût restant dans les frais médicaux de vos déductions personnelles détaillées..

Paiements aux fournisseurs de soins de santé, y compris les spécialistes
Les paiements aux médecins et autres praticiens qui ne sont pas couverts ou remboursés par une assurance sont déductibles. Co-payeur que vous payez de votre poche sont également déductibles.
Soins médicaux aux patients hospitalisés
Les soins médicaux dispensés aux malades hospitalisés dans un hôpital, un centre de réadaptation ou une maison de retraite sont déductibles tant qu'ils ne sont pas payés par votre assurance, par un compte d'épargne-santé ou par un compte d'épargne flexible. Les repas et l'hébergement pour les soins hospitaliers (mais non ambulatoires) sont déductibles.
Traitements contre le cancer
La partie des traitements contre le cancer (chirurgie, radiothérapie, chimiothérapie, thérapies ciblées et immunothérapie) non couverte par une assurance peut être réclamée à titre de déduction médicale..
Médicaments sur ordonnance
La portion des médicaments sur ordonnance non couverte par une assurance. et co-paie sur les médicaments couverts sont déductibles.
Perruques
Les perruques sont déductibles si elles sont achetées pour la perte de cheveux induite par la chimiothérapie.
Chirurgie reconstructrice
Les dépenses déductibles comprennent les chirurgies de reconstruction pour des affections liées à une maladie, un accident ou une maladie défigurante, par exemple la reconstruction du sein à la suite d'une mastectomie. Les interventions chirurgicales liées aux anomalies congénitales sont également déductibles. Les chirurgies pour des raisons esthétiques, telles que la liposuccion, ne sont pas déductibles.
Traitements de santé mentale
Les visites chez des praticiens de la santé mentale tels que des psychiatres et des psychologues sont des dépenses déductibles..
Thérapies
Les thérapies telles que la thérapie physique ou l’ergothérapie, si elles ne sont pas couvertes par une assurance, sont déductibles..
Vision et audition
En plus des rendez-vous avec un ophtalmologiste ou un optométriste (la partie non couverte par une assurance), les frais déductibles comprennent les lunettes, les lentilles cornéennes et la solution de nettoyage des lentilles cornéennes. La chirurgie corrective des yeux (LASIK) est une dépense déductible, tout comme les appareils auditifs.
Dentaire
Les soins dentaires préventifs tels que le nettoyage dentaire, l'application de scellants dentaires et les traitements au fluorure sont couverts. Les traitements pour maladies dentaires tels que les obturations dentaires sont couverts, de même que les procédures telles que les extractions, les rayons X et les traitements orthodontiques tels que les appareils orthodontiques, les fausses dents (prothèses) sont déductibles, mais les services esthétiques tels que le blanchiment des dents ne le sont pas..
Thérapies Alternatives
Les paiements aux praticiens de médecine douce, lorsqu'ils sont utilisés en complément du traitement traditionnel du cancer, sont couverts. Les exemples comprennent:

Soins chiropratiques
Praticiens de la science chrétienne
Traitements intégratifs du cancer (traitements alternatifs combinés aux soins traditionnels), y compris l'acupuncture et la massothérapie.
Autres prestataires intégratifs (praticiens non traditionnels) tels que massothérapeutes, naturopathes et diététiciens.

Quelques suppléments nutritionnels
En général, les suppléments nutritionnels ne sont pas déductibles des impôts, même s'ils sont recommandés par votre médecin. Un supplément peut être déductible s'il est recommandé par un médecin pour un problème de santé particulier. Par exemple, un supplément de vitamine D recommandé par un médecin en raison d'une carence en vitamine D chez un patient cancéreux peut être déductible. Un autre exemple serait l'utilisation d'un supplément favorisant la perte de poids conçu pour traiter la cachexie cancéreuse (une affection grave qui serait responsable de 20% des décès par cancer aux États-Unis)..
Voyage pour raisons médicales
Tant que la raison principale du voyage est un soin médical - pas pour le plaisir, ni pour la détente ou la santé en général, même si recommandé par un médecin - le voyage peut être déduit. Les dépenses pouvant être déduites comprennent:

Transport vers et depuis les soins médicaux, y compris les déplacements vers les hôpitaux et les cliniques, les pharmacies et les rendez-vous de thérapie. Le taux de kilométrage standard pour utiliser une voiture dans les déclarations de revenus de 2014 est de 24,5 cents par mile. Sont également déductibles les frais de stationnement et les droits de péage (mais pas les frais d’entretien, de réparation, d’assurance automobile ou d’amortissement.).
Équipements spéciaux installés dans une voiture de conception spéciale pour accueillir une personne handicapée, tels que des commandes manuelles. Vous pouvez également inclure les frais pour avoir une voiture spécialement conçue pour accueillir un fauteuil roulant.
Hébergement pour vous et un soignant. Le maximum pouvant être déduit par jour est de 50 $ par personne.
Les repas ne peuvent pas être déduits, sauf pour ceux pendant un séjour à l'hôpital.

Voyage aux conférences liées à la médecine
Les frais de participation et les frais de voyage pour les séminaires et les conférences liés à vos propres maladies chroniques ou à celles de votre conjoint ou de vos personnes à charge sont des dépenses déductibles lorsque ces coûts sont "essentiellement liés aux soins médicaux nécessaires". Vous ne pouvez pas déduire les repas ou l'hébergement. Un exemple serait assister à une conférence sur la vie quotidienne avec les effets secondaires du traitement du cancer.
Traitements complémentaires / Programmes / Counselling

Les programmes d'abandon du tabac sont couverts (mais pas les substituts à la nicotine tels que les timbres à la nicotine ou les gommes à la nicotine). Les médicaments sur ordonnance visant à atténuer les symptômes de sevrage à la nicotine (tels que Chantix) sont couverts.
Programmes de perte de poids si prescrits pour une condition spécifique, telle que l'obésité. La nourriture recommandée par ces programmes n'est pas déductible.
Traitements d'hospitalisation pour alcoolisme et toxicomanie.

Coûts liés aux animaux d'assistance
D'ordinaire, les frais vétérinaires ne sont pas déductibles. Les dépenses courantes pour les animaux d'assistance, tels que les chiens d'aveugle (chiens d'aveugle) et les chiens souffrant d'épilepsie, constituent une exception. Récemment, les dépenses pour les animaux "de santé mentale" sont également devenues déductibles. Puisque la dépression, l'anxiété et même le stress post-traumatique sont fréquents chez les personnes atteintes de cancer, et que la zoothérapie semble également bénéfique pour les personnes atteintes de cancer, vous pouvez en discuter avec votre oncologue..
Dispositifs d'assistance personnelle
Les équipements médicaux durables tels que les marchettes, les fauteuils avec fonction de levage assistée, les barres d'appui, les appareils d'oxygène et d'oxygène, les appareils de PPC, les fauteuils roulants, les béquilles et les membres artificiels sont déductibles.
Apprentissage correctif pour les enfants handicapés
Par exemple, lecture de rattrapage pour un enfant dyslexique.
Soins infirmiers à domicile
Les soins infirmiers à domicile sont une dépense déductible, mais seule la partie liée aux soins médicaux uniquement (par exemple, le temps passé à effectuer le nettoyage à domicile avec une aide médicale à domicile n'est pas déductible).
Améliorations domiciliaires pour tenir compte de votre état de santé (dépenses en capital)
Les améliorations domiciliaires et l’équipement spécial peuvent être déduits à titre de frais médicaux si leur objectif est médical, pour vous, votre conjoint ou les personnes à votre charge. Cette déduction est réduite de toute augmentation de valeur que l'amélioration apporte à votre propriété. Les exemples comprennent:

Construction de rampe (s) d'entrée pour votre maison.
Élargissement des portes et des couloirs intérieurs et extérieurs.
Installer des mains courantes et des barres d'appui / d'appui et modifier le matériel sur les portes.
Élever ou abaisser des armoires ou des comptoirs pour des raisons d'accessibilité.
Ascenseurs tels que ceux pour naviguer dans les escaliers.
Nivellement du sol de l'extérieur de la maison pour l'accessibilité.
Modification des systèmes d’alerte tels que les alarmes incendie et les détecteurs de fumée.
Modification des appareils électriques et des prises.
Enlèvement de la peinture à base de plomb en mauvais état ou à la portée des enfants.
Une piscine ou un spa s'il est conçu pour fournir un traitement médical (moins toute valeur ajoutée à votre maison).

Ce qui n'est pas déductible?

Assurance payée par votre employeur. Vous ne pouvez pas déduire vos cotisations à votre assurance maladie parrainée par l'employeur à moins que ces primes ne soient incluses dans la case 1 de votre formulaire W2..
Vous ne pouvez pas déduire les dépenses couvertes par votre compte d'épargne-santé ou votre compte de dépenses flexible (car ils sont retirés avant impôt).
Médicaments en vente libre (médicaments que vous pouvez acheter sans ordonnance) même s'ils sont recommandés par un fournisseur de soins de santé (par exemple, l'aspirine pour les personnes souffrant d'une maladie cardiaque).
Voyage qui est pour général amélioration de la santé, même si recommandé par un médecin.
Frais de funérailles ou d'inhumation.
Articles de toilette tels que dentifrice ou cosmétiques.
Programmes d'amélioration générale de votre santé.
La plupart des chirurgies esthétiques, lorsque le but de la procédure est d'améliorer l'apparence physique et "ne favorise pas de manière significative le bon fonctionnement du corps, ne prévient ou ne traite pas la maladie". Par exemple, la liposuccion, les lifting du visage, le blanchiment des dents, les greffes de cheveux et l’épilation (électrolyse) ne seraient pas déductibles. Si une intervention chirurgicale est nécessaire à la suite d'un accident ou d'une maladie (reconstruction du sein, par exemple) ou d'une malformation congénitale, le coût sera alors déductible des impôts..

Traitement de remplacement de la nicotine, tel que timbres à la nicotine et gomme à la nicotine.
Suppléments nutritionnels, sauf ordonnance spécifique de votre médecin pour un problème de santé particulier.
Aliments diététiques.
Adhésion au club de santé.

Formulaires à déposer / Assistance

Afin de demander des déductions médicales, vous devrez produire l'annexe A (formulaire 1040) et non 1040 EZ ou 1040 seule..
Vous pouvez télécharger des formulaires et des publications ou commander des formulaires et des instructions de l'année en cours ou de l'année précédente en composant le 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Pour des questions, consultez les informations disponibles à l'adresse IRS.gov ou appelez le 1-800-829-1040.

Avez-vous besoin d'un comptable?

Tout le monde n’aura pas besoin des services d’un comptable pour réclamer des déductions médicales, mais gardez bien cela à l’esprit: il peut être sage de ne pas le faire.

Conseils généraux sur la gestion de vos déductions fiscales médicales

Commencez à tenir un dossier et un cahier le jour du diagnostic ou le plus tôt possible.
Sauvegarder tous les reçus.
Idéalement, notez tous les achats et factures payés au moment où vous effectuez le paiement..

Enfin, voyons l’exemple de la manière dont une famille typique (bien que fictive) a été en mesure de réduire ses impôts en détaillant les déductions médicales. N'oubliez pas qu'il s'agit non seulement de la combinaison de vos frais médicaux avec le cancer, mais également des frais médicaux engagés par votre conjoint et vos enfants à charge..

Un exemple de la façon dont les déductions peuvent aider une famille atteinte de cancer

Le seuil de 10% peut sembler élevé, mais un exemple hypothétique rapide (bien qu'un peu extrême) peut aider à clarifier cela. Prenons une famille de 5 personnes avec un parent atteint d'un cancer du poumon, 3 enfants à charge, un revenu brut ajusté combiné de 55 000 dollars par an et une police d'assurance maladie privée (le père est un pigiste et n'a pas d'assurance maladie parrainée par son employeur) avec un capital de 5 000 dollars. déductible.

Primes d'assurance maladie non remboursées de 761,00 $ par mois pour un total de 9132,00 $.
Les dépenses non remboursées de la mère pour le cancer du poumon comprennent 3 500,00 $ de visites cliniques non couvertes et non remboursées, de frais d'hospitalisation et de fournitures d'oxygène. Les déplacements pour se rendre à des rendez-vous chez le médecin à 90 miles de la maison pour une chimiothérapie, une radiothérapie, une chirurgie et des visites à la clinique s’élèvent à 2750 miles (remboursés à 24,5 cents par mile pour un total de 673,75 $). Maman a participé à un programme d'abandon du tabac (non remboursée pour un coût de 200 $).
Papa est diabétique. Les dépenses non remboursées comprenaient les frais de voyage (non ajoutés ici) et le coût d’admission à une conférence recommandée par son médecin pour l’aider à gérer son diabète. Le coût de la conférence était de 550 dollars pour un couple, le coût du voyage étant de 220 dollars, déduction faite de la voiture. Papa a également subi une chirurgie oculaire corrective qui s’est élevée à 3 500 $..
Un enfant souffre d'un trouble d'apprentissage (dyslexie) nécessitant une lecture de rattrapage au coût de 1 200 $.
Deux des enfants sont actuellement accolés. Après les 1 000 dollars par enfant couvert par l’assurance dentaire, ils ont payé par chèque au cours de l’année un total de 7 000 dollars pour les appareils orthodontiques..

Le nettoyage et les interventions dentaires non couverts se chiffrent à 1030 $ pour les 5.
Un enfant a des lentilles de contact qui ont coûté 360 $ pour l'année. La solution de contact était un supplément de 60 $.

Dans ce cas, le total des frais médicaux familiaux à la charge de la famille qui n'étaient pas couverts par une assurance ou un régime d'épargne-santé s'élevait à 27 425,75 $. Sur la base d'un revenu familial annuel de 55 000 dollars et du seuil de 10%, les dépenses supérieures à 5 500 dollars seraient déductibles. En déduisant le seuil de 10%, le solde de 21 925,75 $ est considéré comme une déduction pour frais médicaux. Si votre thérapeute du cancer vous écrit une commande pour un chien d'assistance pour le stress lié au cancer (le stress post-traumatique est courant chez les personnes atteintes du cancer), vous pouvez même ajouter à ce numéro des aliments pour chiens et des factures de vétérinaire..
Bien que cet exemple puisse sembler extrême, gardez à l'esprit qu'un patient sur dix sur un cancer dépense plus de 18 000 dollars en frais médicaux autonomes chaque année et qu'il est estimé que les coûts médicaux sont un facteur dans 60% des faillites personnelles aux États-Unis..

Ligne de fond

Il convient de garder à l’esprit que le détail des frais médicaux n’est pas un moyen de «sortir de l’impôt», mais plutôt d’éviter de payer des impôts sur des frais médicaux que vous n’auriez normalement pas engagés si vous aviez 100 ans). pour cent en bonne santé. Après tout, vous devez subir les hauts et les bas physiques et émotionnels de la maladie dévastatrice du cancer. Et même avec des déductions, la combinaison de l'augmentation des dépenses et de la diminution de la capacité de travailler avec le cancer peut être catastrophique sur le plan financier..

Prochaines étapes

Après avoir examiné les restrictions sur les déductions médicales, vous pouvez vous demander comment vous pouvez réduire vos dépenses à l'avenir. Considérez les idées suivantes:

À l'avenir, envisagez de regrouper les procédures médicales au cours d'une année civile (pour des raisons bien sûr). Par exemple, si vous êtes hospitalisé pour un cancer, vous pouvez envisager de planifier le remplacement de la hanche que vous attendiez, ainsi que votre coloscopie en retard au cours de la même année, afin d'atteindre le seuil de 10%..
Examiner d'autres options de planification fiscale, telles que les comptes de dépenses flexibles.

Il est également très utile de demander de l’aide si vous éprouvez des difficultés. Votre assistante sociale dans une clinique de cancérologie peut vous faire des suggestions, notamment des informations sur les programmes d'assistance aux patients pour les médicaments. Plusieurs sociétés pharmaceutiques proposent également des programmes d'aide à la prescription. Les organisations pour votre type spécifique de cancer peuvent avoir des ressources et des personnes avec lesquelles vous pouvez discuter d'options. Si vous êtes préoccupé par votre travail, l'organisme à but non lucratif Cancer and Careers dispose d'une pléthore d'informations sur vos droits sur le lieu de travail et plus encore. Enfin, s’impliquer dans une communauté de cancérologie en ligne peut s’avérer inestimable, car cela peut vous donner l’occasion de parler à d’autres personnes ayant fait face à des défis similaires au cours de leur parcours.